1. Nội dung hướng dẫn thực hiện trên NĐ 92/NĐ-CP
- Thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ:
- Khi lập hoá đơn GTGT: HHDV thuộc đối tượng giảm thuế GTGT, tại dòng thuế suất thuế GTGT ghi “mức thuế suất theo quy định (5% hoặc 10%) x 70%”; tiền thuế giá trị gia tăng; tổng số tiền người mua phải thanh toán.
- Kê khai các HHDV được giảm thuế GTGT theo Phụ lục giảm thuế GTGT theo Nghị quyết số 406/NQ-UBTVQH15
- Thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp:
- Khi lập hoá đơn bán hàng cung cấp HHDV thuộc đối tượng giảm thuế GTGT, tại cột “Thành tiền” ghi đầy đủ tiền hàng hóa, dịch vụ trước khi giảm, tại dòng “Cộng tiền hàng hóa, dịch vụ” ghi theo số đã giảm 30% mức tỷ lệ trên doanh thu, đồng thời ghi chú: “đã giảm... (số tiền) tương ứng 30% mức tỷ lệ để tính thuế giá trị gia tăng theo Nghị quyết số 406/NQ-UBTVQH15
- Kê khai các HHDV được giảm thuế GTGT theo Phụ lục giảm thuế GTGT theo Nghị quyết số 406/NQ-UBTVQH15
2. Hướng dẫn xuất trên phần mềm MISA
- Đối với MISA SME.NET: Anh/Chị nâng cấp bộ cài MISA SME 2022 từ phiên bản R6 trở lên TẠI ĐÂY (hướng dẫn tại đây).
- Đối với meinvoice độc lập (bản web): Anh/Chị xuất trực tiếp trên phần mềm (hướng dẫn tại đây).
- Đối với meinvoice độc lập (bản desktop): Anh/Chị nâng cấp bộ cài meinvoice Desktop từ R27 trở lên TẠI ĐÂY (hướng dẫn tại đây).
- Đối với AMIS Kế toán (bản online web): Anh/Chị xuất trực tiếp trên phần mềm (hướng dẫn tại đây).
- Đối với AMIS ACT (bản desktop): Anh/Chị nâng cấp bộ cài AMIS ACT từ phiên bản R64 trở lên TẠI ĐÂY (hướng dẫn tại đây)
Lưu ý: đối với phần mềm MISA SME phiên bản cũ (dưới SME 2022)
- Đối với khách hàng sử dụng MISA SME 2021 hoặc phiên bản MISA SME 2019 từ R6 trở lên vui lòng thực hiện theo hướng dẫn Tại đây
- Đối với khách hàng sử dụng phiên bản MISA SME 2019 từ R5 trở về trước (MISA SME 2017, 2015..) vui lòng thực hiện theo hướng dẫn Tại đây
3. Lưu ý các vấn đề thường gặp:
a) Đối với việc giảm thuế GTGT có ảnh hưởng đến tờ khai thuế không?
Trả lời:
Bổ sung phụ lục giảm thuế theo NQ406 (Hướng dẫn theo TT92, phần mềm sẽ bổ sung sau khi HTKK hỗ trợ) trên phiên bản MISA SME 2022 mới nhất hoặc kê khai trên HTKK bản mới nhất (tải tại đây)
b) Đơn vị khi bán hàng có cả mặt hàng được giảm thuế và mặt hàng không giảm thuế thì thế nào?
Trả lời:
Trường hợp doanh nghiệp, tổ chức kinh doanh nhiều hàng hóa, dịch vụ thì khi lập hóa đơn, doanh nghiệp, tổ chức lập hóa đơn riêng cho hàng hóa, dịch vụ được giảm thuế giá trị gia tăng
Nếu có vướng mắc trong quá trình sử dụng MISA, bạn sẽ được giải đáp miễn phí bởi MISA qua kênh này BẤM VÀO ĐÂY
DÀNH CHO KẾ TOÁN DỊCH VỤ
Nhận thấy kế toán doanh nghiệp và chủ doanh nghiệp cần được cập nhật các quy định nhanh chóng kịp thời để có những quyết định đúng đắn, phần mềm kế toán online MISA AMIS thường xuyên cập nhật các chính sách, quy định, các thông tư, nghị định mới nhất để đảm bảo kế toán doanh nghiệp sẽ kịp thời nắm bắt được thông tin. Bên cạnh đó, phần mềm còn nhiều tính năng, tiện ích hỗ trợ đắc lực cho kế toán và giúp các nhà quản trị nắm bắt thông tin về doanh nghiệp mình:
- Làm việc mọi lúc mọi nơi qua internet: Giúp kế toán viên nói riêng và ban lãnh đạo doanh nghiệp nói chung có thể kịp thời đưa ra quyết định về vấn đề tài chính của doanh nghiệp.
- Kết nối ngân hàng điện tử: các quy định hiện nay khiến việc doanh nghiệp phải giao dịch qua ngân hàng ngày càng phổ biến hơn, đồng thời, ngân hàng cũng đóng vai trò quan trọng đối với hoạt động của doanh nghiệp vì vậy phần mềm online MISA AMIS cho phép kết nối ngân hàng điện tử mang đến lợi ích về thời gian, công sức và tiền của cho doanh nghiệp và cho kế toán.
- Kết nối với Cơ quan Thuế: Việc kê khai và nộp thuế điện tử hiện nay đang là xu thế và phần mềm online MISA AMIS với tiện ích mTax cho phép kế toán có thể kê khai và nộp thuế ngay trên phần mềm.
- Kết nối với hệ thống quản trị bán hàng, nhân sự: Phần mềm online MISA AMIS nằm trong một hệ sinh thái gồm nhiều phần mềm quản lý mang đến giải pháp tổng thể cho quản trị doanh nghiệp...
Link: https://mily.vn/btdEdrE
Sửa lần cuối:
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
