Biểu hiện: Xem Bảng cân đối tài khoản mặc dù đã rút và chi hết lương, bảo hiểm nhưng TK 332, TK 334 vẫn còn số dư cuối kỳ
Nguyên nhân:
- Do trong kỳ mới chỉ làm chứng từ chi lương, bảo hiểm mà chưa làm chứng từ hạch toán chi phí lương.
- Do chỉ có 1 chứng từ chi lương, bảo hiểm nhưng chứng từ chi phí lương, bảo hiểm bị hạch toán trùng nhiều lần
- Do chưa làm chứng từ chi lương, bảo hiểm hoặc chứng từ chi lương, bảo hiểm nhưng đã có chứng từ hạch toán chi phí lương, bảo hiểm
Giải pháp:
1. Mở Bảng cân đối tài khoản chọn Kỳ báo cáo là Năm nay để kiểm tra tổng hợp xem TK332, TK334 sai tháng nào
2. Trên Bảng cân đối tài khoản nhấn chuột vào 332, 334 màu xanh để mở ra Sổ cái TK 332, TK 334. Tìm phát sinh theo từng tháng:
- Tháng nào Tổng PS Nợ = PS Có: đã hạch toán đúng
- Tháng nào Tổng PS Nợ không bằng PS Có thì tháng đó có thể đang bị sai. Bạn tiến hành kiểm tra xem tháng này sai do những nguyên nhân nào nêu trên để xử lý:
3. Mở lai Bảng cân đối tài khoản in và kiểm tra
Nguyên nhân:
- Do trong kỳ mới chỉ làm chứng từ chi lương, bảo hiểm mà chưa làm chứng từ hạch toán chi phí lương.
- Do chỉ có 1 chứng từ chi lương, bảo hiểm nhưng chứng từ chi phí lương, bảo hiểm bị hạch toán trùng nhiều lần
- Do chưa làm chứng từ chi lương, bảo hiểm hoặc chứng từ chi lương, bảo hiểm nhưng đã có chứng từ hạch toán chi phí lương, bảo hiểm
Giải pháp:
1. Mở Bảng cân đối tài khoản chọn Kỳ báo cáo là Năm nay để kiểm tra tổng hợp xem TK332, TK334 sai tháng nào
2. Trên Bảng cân đối tài khoản nhấn chuột vào 332, 334 màu xanh để mở ra Sổ cái TK 332, TK 334. Tìm phát sinh theo từng tháng:
- Tháng nào Tổng PS Nợ = PS Có: đã hạch toán đúng
- Tháng nào Tổng PS Nợ không bằng PS Có thì tháng đó có thể đang bị sai. Bạn tiến hành kiểm tra xem tháng này sai do những nguyên nhân nào nêu trên để xử lý:
- Nếu tháng đó mới chỉ làm chứng từ chứng từ chi lương, bảo hiểm mà chưa làm chứng từ hạch toán chi phí lương thì hạch toán bổ sung thêm chứng từ hạch toán chi phí
- Nếu tháng đó có nhiều chứng từ chi phí lương, bảo hiểm bị hạch toán trùng nhiều lần thì tiến hành xóa bỏ những chứng từ thừa
- Nếu tháng đó chỉ có chứng từ hạch toán lương, bảo hiểm thì hạch toán bổ sung thêm chứng từ chi lương, bảo hiểm
3. Mở lai Bảng cân đối tài khoản in và kiểm tra
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy