Tổng hợp những tình huống sai lệch báo cáo trên MISA và hướng dẫn xử lý

[MISA Hồng Nhung]

Thưa Quý khách,
Mùa quyết toán khi kiểm tra số liệu báo cáo, sổ sách trên phần mềm MISA, không tránh khỏi một số sai lệch báo cáo (có thể do sai sót hoặc thiếu/thừa) cần được kiểm tra và xử lý.
Mời Quý khách xem các chủ đề tình huống sau đây để kịp thời chủ động kiểm tra xử lý và nộp báo cáo tài chính đúng thời hạn.

I. Quỹ
1. Số tồn ở báo cáo Sổ chi tiết quỹ tiền mặt không khớp với số tồn trên giao diện thu/chi tiền thì làm như thế nào?
2. Số dư cuối kỳ trên Sổ quỹ không khớp với Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt?

II. Ngân hàng
1. Tổng số dư tiền gửi trên phân hệ ngân hàng không bằng với số tồn trên sổ tiền gửi ngân hàng TK 112?
2. Làm thế nào khi số dư TK 112 trên bảng Cân đối tài khoản không khớp với số tồn trên sổ tiền gửi ngân hàng?

III. Mua hàng
1. Số liệu trên tab Công nợ/phân hệ Mua hàng không khớp với báo cáo tổng hợp công nợ phải trả nhà cung cấp TK 331?
2. Làm thế nào khi báo cáo chi tiết công nợ phải trả theo hóa đơn lệch với tổng hợp công nợ phải trả?
3. Số dư TK 331 trên bảng cân đối lệch với số dư trên tổng hợp công nợ phải trả?
4. Khi xem báo cáo Tổng hợp công nợ phải trả của các tài khoản 1388, 3388 không có số liệu hoặc số liệu không đủ thì phải làm thế nào?
5. Làm thế nào khi xem báo cáo tổng hợp công nợ phải trả theo ngoại tệ, số dư nguyên tệ =0 nhưng số dư quy đổi vẫn còn?

IV. Bán hàng
1. Số liệu trên tab Công nợ/phân hệ Bán hàng không khớp với sổ chi tiết công nợ phải thu TK 131?
2. Giá vốn trên báo cáo tổng hợp bán hàng và sổ chi tiết bán hàng lên không khớp nhau?
3. Báo cáo Tổng hợp công nợ phải thu theo nhân viên lệch với báo cáo Tổng hợp công nợ phải thu?
4. Xem tổng doanh thu trên báo cáo Tổng hợp bán hàng, Sổ chi tiết bán hàng lệch với phát sinh Có TK 511 trên Sổ cái?
5. Xem số dư trên báo cáo công nợ phải thu lệch với số dư TK 131 trên BCĐTK?
6. Làm thế nào khi Báo cáo Chi tiết công nợ phải thu theo hóa đơn lên không khớp với Báo cáo chi tiết công nợ phải thu?

V. Kho
1. Số dư trên báo cáo tổng hợp tồn kho bị lệch với số dư tài khoản kho trên sổ cái?
2. Làm thế nào khi số dư trên sổ chi tiết vật tư hàng hóa bị âm?
3. Chênh lệch về số lượng vật tư hàng hóa (VTHH) nhập/xuất kho giữa Sổ kho và Sổ kế toán?
4. Số lượng xuất kho khác với số lượng hàng bán ghi nhận doanh thu kiểm tra như thế nào?

 

[MISA Hồng Nhung]

VI. CCDC, Chi phí trả trước
1. Khi ghi tăng CCDC, chương trình cảnh báo Tổng số tiền của các chứng từ trên nguồn gốc hình thành không bằng thành tiền của CCDC thì làm thế nào?
2. Chênh lệch Sổ cái TK 242 và Sổ theo dõi CCDC, Chi phí trả trước?

VII. TSCĐ
1. Tổng số tiền của các chứng từ trên nguồn gốc hình thành không bằng nguyên giá của TSCĐ?
2. Làm thế nào khi giá trị nguyên giá, khấu hao trên Sổ tài sản không khớp với Sổ cái?

VIII. Thuế
1. Làm thế nào để phát hiện được chênh lệch thông tin hoá đơn trên bảng kê mua vào và chứng từ để phát hiện sai sót, kịp thời điều chỉnh?
2. Hóa đơn không lên trên Phụ lục Bảng kê mua vào?
3. Hóa đơn không lên trên Phụ lục Bảng kê bán ra?
4. Làm thế nào khi số liệu trên tờ khai thuế GTGT bị lệch so với Sổ cái TK 1331, 3331?
5. Khấu trừ thuế tự động trên phân hệ thuế lên không đúng số tiền khấu trừ?
6. Khi lập tờ khai thuế GTGT kỳ này thấy hóa đơn mua vào các kỳ trước thì phải làm thế nào?

IX. Giá thành
1. Làm thế nào để 154 hết số dư khi không còn chi phí dở dang cuối kỳ?
2. Làm thế nào khi tài khoản 621, 622, 627 còn số dư sau khi tính giá thành?
3. Làm thế nào để phân bổ chi phí chung lên đúng số liệu?
4. Làm thế nào khi không có dở dang cuối kỳ nhưng khi tính giá thành ở bước tính chi phí dở dang phần mềm vẫn hiển thị số tiền?
5. Tổng hợp chi phí sản xuất kinh doanh không khớp với số dư 154 thì phải làm thế nào?

X. Báo cáo tài chính
1. Chỉ tiêu Doanh thu thuần trên Báo cáo kết quả SXKD không bằng chỉ tiêu Doanh thu thuần trên Báo cáo tổng hợp bán hàng?
2. Làm thế nào khi in Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh số liệu bị lệch?
3. Làm thế nào để kiểm tra, đối chiếu dữ liệu trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh?
4. Chỉ tiêu Tiền và tương đương tiền giữa Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (PP trực tiếp) và Bảng cân đối kế toán bị lệch?
5. Chỉ tiêu Tiền và tương đương tiền giữa Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (PP gián tiếp) và Bảng cân đối kế toán bị lệch?
6. Làm thế nào khi lập Thuyết minh báo cáo tài chính, thông tin Kỳ kế toán năm không lấy đúng kỳ báo cáo đang lập?
7. Một số chỉ tiêu về giá trị hao mòn lũy kế của TSCĐ trên Thuyết minh báo cáo tài chính không lên số liệu?




Trong MÙA QUYẾT TOÁN, mời Anh/Chị cùng tham vào Cộng đồng hỗ trợ MISA để được nhận nhiều tài liệu, bí quyết, hướng dẫn lập báo cáo tài chính và giao lưu, học hỏi với nhiều Kế toán có kinh nghiệm. Đặc biệt, MISA có giải đáp miễn phí hỗ trợ phần mềm MISA tại đây.