Thắc mắc nghiệp vụ khuyến mại

Lê Thị Mai

New Member
Nhưng bên NCC không trả bằng hàng cho mình mà trả dưới hình thức chiết khấu bán hàng (làm giảm công nợ) Bên mình khác trường hợp chị Nhung là hàng KM nhà NPP trả cho khách bằng hàng nhưng nhà cung cấp lại xuất trả lại hóa đơn chiết khấu bán hàng (tổng giá CK= tổng giá trị hàng KM mà NPP phải thu từ NCC)
 
Sửa lần cuối:
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy

NNLUONG_MISA

Moderator
Nhân viên MISA
Thưa chị,
Vậy trường hợp này chị ghi nhận Nợ TK 331/Có TK 1388 để giảm công nợ phải trả nhà cung cấp theo giá trị hàng đã xuất cho Khuyến mại nhé.
Trân trọng cảm ơn sự hợp tác của anh/chị!
 
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy

NNLUONG_MISA

Moderator
Nhân viên MISA
Thưa chị,
Do là Hóa đơn GTGT đầu vào nên chị hạch toán Nợ TK 331, Nợ TK 133/Có TK 1388(bằng giá trị xuất kho hộ), Có TK 711 phần giá trị trên hóa đơn lớn hơn giá trị xuất kho nhé.
Trân trọng cảm ơn sự hợp tác của chị!
 
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy

levuanhphung

New Member
Chào Misa,

Cty mình là nhà phân phối NP, chiết khấu thanh toán như sau:
1/ Theo hợp đồng mặc định ck 3.5% , nhưng sẽ trả vào tháng sau, NP xuất hóa đơn cho mình và chuyển khoản vào tk cty.
2/ Chiết khấu mỗi quí đạt doanh số theo yêu cầu, NP ck tiếp vào tk cty số tiền tương ứng 2% doanh số quý trước.
3/ Cty mình bán cho đại lý xuất hóa đơn chiết khấu 10% trên giá bán (giá bán bằng giá mua vào). Cuối tháng NP trả lại tiền ck 10% theo hình thức ck cho cty mình.

Nhờ Misa hướng dẫn định khoản giúp mình.

Cám ơn Misa.
 
Sửa lần cuối:
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy

Thuận Nguyễn

Moderator
Thành viên BQT
Nhân viên MISA
Chào Misa,

Cty mình là nhà phân phối NP, chiết khấu thanh toán như sau:
1/ Theo hợp đồng mặc định ck 3.5% , nhưng sẽ trả vào tháng sau, NP xuất hóa đơn cho mình và chuyển khoản vào tk cty.
2/ Chiết khấu mỗi quí đạt doanh số theo yêu cầu, NP ck tiếp vào tk cty số tiền tương ứng 2% doanh số quý trước.
3/ Cty mình bán cho đại lý xuất hóa đơn chiết khấu 10% trên giá bán (giá bán bằng giá mua vào). Cuối tháng NP trả lại tiền ck 10% theo hình thức ck cho cty mình.

Nhờ Misa hướng dẫn định khoản giúp mình.

Cám ơn Misa.
Thưa Quý khách hàng,
Qua diễn giải vấn để của anh/chị. MISA đang hiểu công ty đang cần tư vấn về việc hạch toán đại lý bán đúng giá hưởng hóa hồng sẽ làm như thế nào?
Nếu đúng vấn đề như trên anh/chị tham khảo tài liệu Tại đây .

Chúc anh/chị thực hiện thành công!
 
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy

levuanhphung

New Member
Thưa Quý khách hàng,
Qua diễn giải vấn để của anh/chị. MISA đang hiểu công ty đang cần tư vấn về việc hạch toán đại lý bán đúng giá hưởng hóa hồng sẽ làm như thế nào?
Nếu đúng vấn đề như trên anh/chị tham khảo tài liệu Tại đây .

Chúc anh/chị thực hiện thành công!
Chào bạn, cty tính chất khác với đại lý bán đúng giá hưởng hoa hồng, vì ở đây cty mua hàng có công nợ, khi mua hàng đã hạch toán Nợ 331, chứ k phải lúc bán mới hạch toán Nợ 331.

Bạn giải thích rõ giúp mình. Cám ơn bạn.
 
Sửa lần cuối:
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy

PhuongTruc

New Member
Thưa anh/chị,
Với chi tiết các nghiệp vụ trên MISA xin hướng dẫn như sau:
1. Mua hàng nhà cung cấp: Sản Phẩm A: sl 10 x 100.000 = 1.000.000 đ
==> Nhà phân phối lập chứng từ Hóa đơn mua hàng nhập kho hạch toán bình thường ghi Nợ TK 156/Có TK 331: sl 10 x 100.000 = 1.000.000 đ (phản ánh thêm thuế nếu có)
2. Bán Hàng: Sản phẩm A: sl 8 x 110.000= 880.000 đ; Sản phẩm A: sl 2 x 0 =0 đ (lý do tặng hàng) (sl 2 x 100.000 = 200.000)
==> Nhà phân phối lập chứng từ Hóa đơn bán hàng như bình thường ghi Nợ TK 131/Có TK 511, Có TK 3331 (đơn giá bán) trong đó dòng 1 chọn SP A:sl 8 x 110.000= 880.000 đ; dòng 2 Sản phẩm A: sl 2 x 0 =0 đ tích Hàng Khuyến Mãi ; Phiếu xuất kho bán hàng phản ánh giá vốn: Nợ TK 632/Có TK 156: 10.100.000đ.
View attachment 279
3.Cuối tháng nhà cung cấp yêu cầu npp xuất hoá đơn để trả lại hàng khuyến mãi cho lại npp. Nhà Phân Phối xuất hoá đơn cho nhà cung cấp:
Nội dung ghi: thu lại tiền chi hộ khuyến mãi tháng...Số tiền ghi: 200.000 đ (không có số lượng)
==> Nhà phân phối vào Mua hàng\Trả lại hàng mua, không tích ô Trả lại hàng trong kho, hạch toán Nợ TK 331/Có TK 632; nếu trên hóa đơn không thể hiện số lượng và đơn giá thì anh/chị bỏ trống thông tin 2 cột này chỉ điền cột Thành tiền trị giá vốn của hàng khuyến mại tức là 200.000đ
View attachment 280

Sao em hạch toán giống vậy nhưng sao làm kết chuyển lãi lỗ 632 nó vẫn ko trừ đi cái số 632 mình trả lại ạ....vậy phải làm thêm 1 bút toán nào nữa ko
Bên e cũng là nhà phân phối...Nhà cung cấp xuất hàng cho bên e ra chương trình kmai, bên em bán hàng và xuất hàng khuyến mãi, cuối tháng tổng hợp hàng khuyến mãi rồi bù trừ công nợ với nhà cung cấp
 
Sửa lần cuối:
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy

Nguyễn Thị Ngọc

Moderator
Thành viên BQT
Nhân viên MISA
Bên e cũng là nhà phân phối...Nhà cung cấp xuất hàng cho bên e ra chương trình kmai, bên em bán hàng và xuất hàng khuyến mãi, cuối tháng tổng hợp hàng khuyến mãi rồi bù trừ công nợ với nhà cung cấp
Thưa Quý khách hàng
MISA xin trân trọng cảm ơn Quý khách hàng vì đã tin tưởng lựa chọn và sử dụng sản phẩm, dịch vụ của MISA. MISA xin phúc đáp yêu cầu tư vấn của Quý khách hàng như sau:
Thông thường chỉ cần hạch toán như MISA đã hướng dẫn phía trên là được.
Anh/chị có thể ghi rõ trên phần mềm anh/chị đã hạch toán những bút toán gì và khi kết chuyển Phần mềm đang thể hiện như thế nào để MISA hỗ trợ nhé.
Trân trọng cám ơn!
 
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy

Minh sương

New Member
Thưa anh/chị,
Căn cứ các thông tin anh/chị mô tả, MISA xin ghi nhận lại từng nghiệp vụ kèm hướng dẫn, anh/chị xem có đúng với thực tế của đơn vị hay không nhé, nếu không đúng phần nào thì phản hồi lại kê rõ nghiệp vụ nào sai, đúng là thế nào:
1. Đầu tháng,Công ty Massan cung cấp hàng hóa cho Nhà phân phối, khi xuất hóa đơn GTGT thì chỉ ghi nhận phần hàng hóa xuất bán chưa bao gồm hàng khuyến mại (vì hàng khuyến mại phải đến cuối tháng tổng kết mới biết đã khuyến mại hết bao nhiêu). Ví dụ: Hàng công ty Massan xuất bán là 5000 SP A, cuối tháng Nhà phân phối bán được 1000 SP A, khuyến mại theo chương trình là 50 SP A==>đầu tháng, Massan viết hóa đơn GTGT cho Nhà phân phối ghi nhận 5000 SP A *2000đ/sp = 10.000.000đ.
- Nhà phân phối nhận hóa đơn, lập hóa đơn mua hàng ghi
Nợ TK 156/Có TK 331: 5.000 SP A *2000đ/sp = 10.000.000đ
Nợ TK 1331/Có TK 331: 10% 1.000.000đ
2. Nhà phân phối bán hàng cho khách hàng của mình thì khi xuất bán xuất 300 SP A với đơn giá bán, 15 SP A là hàng khuyến mại đơn giá 0đ==> Nhà phân phối viết hóa đơn GTGT cho khách hàng ghi:
Nợ TK 131/có TK 511: 300 SP A * 3.000đ/sp = 900.000
Nợ TK 131/Có TK 511: 15 SP A* giá 0đ, tích Hàng khuyến mại
Nợ TK 131/ Có TK 3331: thuế 10 %: 90.000
ghi nhận Giá vốn: Nợ TK 632/Có TK 156: 315 * 2000 =630.000đ.
3. Nhà phân phối tiếp tục bán cho các kh khác và ghi nhận tương tự nghiệp vụ 2.
4. Cuối tháng, nhà phân phối tổng hợp lại, bán được 1000 SPA, đã khuyến mại theo chương trình 50SP A==> Nhà phân phối viết hóa đơn Thu lại tiền thực hiện chi hộ KM kèm bảng kê (phản ánh phải thu lại của công ty Mass phần hàng KM):
Vào Mua hàng\Trả lại hàng mua, ghi Nợ TK 331/Có TK 632: 50 PS A* 2000đ = 100.000đ , không tích nút Trả lại hàng trong kho
Vào Nghiệp vụ\Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác phản ánh giảm thuế GTGT đầu vào theo hóa đơn : Nợ TK 331/Có TK 1331: 10.000đ, tab Thuế khai báo thông tin hóa đơn đầy đủ.
5. Công ty Massan xuất lượng hàng KM trả cho nhà phân phối 50 SP A kèm hóa đơn GTGT, nhà phân phối lập chứng từ Hóa đơn mua hàng:
Nợ TK 156/Có TK 331: 50 SP A *2000đ/sp = 100.000đ
Nợ TK 1331/Có TK 331: 10% 10.000đ
Trân trọng cảm ơn sự hợp tác của anh/chị!
 
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy

Minh sương

New Member
Trường hợp này nếu hàng cty trả lại chỉ ghi số lượng chứ ko có đơn giá thành tiền, thì nghiệp vụ bán hàng khuyến mãi rồi nhận lại hàng khuyến mãi sẽ hạch toán ntn, misa hỗ trợ dùm, cảm ơn
 
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy

Trương Hạnh

Well-Known Member
Trường hợp này nếu hàng cty trả lại chỉ ghi số lượng chứ ko có đơn giá thành tiền, thì nghiệp vụ bán hàng khuyến mãi rồi nhận lại hàng khuyến mãi sẽ hạch toán ntn, misa hỗ trợ dùm, cảm ơn
Thưa Quý khách hàng
Anh/Chị vui lòng mô tả rõ hơn giúp em các bước mình đăng hạch toán hoặc theo dõi bên ngoài như thế nào để MISA hướng dẫn nhập vào phần mềm ạ
Trân trọng!
 
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
Chào Misa,
Bên mình là NPP ( Đại Lý cấp 1)cho các ngành hàng như sữa, bánh, kem đánh răng. Khi các hãng trả KM cho các khách hàng thông qua NPP thì NPP có phải xuất hóa đơn ghi nhận khoản hỗ trợ này của các hãng không ạ. Vì các hãng này yêu cầu NPP xuất hóa đơn diễn giải nội dung là chi phí hỗ trợ khuyến mãi nhưng thực chất đây là các khoản chi cho khách hàng không phải thu nhập của NPP. Mong Misa hỗ trợ cho nghiệp vụ này ạ
 
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
Xin chào Misa,
Bên mình là NPP thực hiện các chương trình Khuyến mãi cho khách hàng theo đúng chương trình của NCC đưa ra hàng tháng. Có 2 hình thức KM: trả KM bằng hàng và trả bằng tiền.
Khi CK cho khách hàng NPP đã Ck bằng tiền nhưng khi NCC trả lại KM thì bằng hàng không giá . vậy NPP sẽ xử lý và hạch toán nghiệp vụ này như thế nào ạ. Xin Misa tư vấn dùm ạ
 
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
Xin chào Misa,
Bên mình là NPP thực hiện các chương trình Khuyến mãi cho khách hàng theo đúng chương trình của NCC đưa ra hàng tháng. Có 2 hình thức KM: trả KM bằng hàng và trả bằng tiền.
Khi CK cho khách hàng NPP đã Ck bằng tiền nhưng khi NCC trả lại KM thì bằng hàng không giá . vậy NPP sẽ xử lý và hạch toán nghiệp vụ này như thế nào ạ. Xin Misa tư vấn dùm ạ
 
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
Top