Lê Minh Hiếu
Member
Sao rồi bạn, misa tra lời bạn chưa? Bạn co sử dụng tài khoản zalo không vậy? minh chia sẻ kinh nghiệm nha. minh cũng đang làm sản phẩm masan
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
Thắc mắc nghiệp vụ khuyến mại
- Thread starter Lê Minh Hiếu
- Ngày gửi
Thưa anh/chị Lê Minh Hiếu,
Trường hợp này MISA đang đặt thêm các câu hỏi và chờ phản hồi nên về thực chất là chưa có hướng dẫn cụ thể. Do vậy nếu anh/chị đang làm lĩnh vực này và nắm rõ phương thức thực hiện, nếu có thể anh/chị chia sẻ nội dung lên trên diễn đàn này giúp MISA đồng thời giúp các đơn vị khác có vướng mắc tương tự nhé.
MISA trân trọng cảm ơn chia sẻ quý báu và sự hợp tác của anh/chị!
Trường hợp này MISA đang đặt thêm các câu hỏi và chờ phản hồi nên về thực chất là chưa có hướng dẫn cụ thể. Do vậy nếu anh/chị đang làm lĩnh vực này và nắm rõ phương thức thực hiện, nếu có thể anh/chị chia sẻ nội dung lên trên diễn đàn này giúp MISA đồng thời giúp các đơn vị khác có vướng mắc tương tự nhé.
MISA trân trọng cảm ơn chia sẻ quý báu và sự hợp tác của anh/chị!
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
Lê Minh Hiếu
Member
Bên đây có vấn đề khác liên quan tới Masan nên muôn trao đổi chủ đề khác. Không liên quan chủ đề khuyến mại bên đây cũng đang vướng.
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
Lê Minh Hiếu
Member
Trường hợp bên hai Công Ty cua em vương như thế này:
- Mua hàng nhà cung cấp:
Sản Phẩm A: sl 10 x 100.000 = 1.000.000 đ
- Bán Hàng:
Sản phẩm A: sl 8 x 110.000= 880.000 đ
Sản phẩm A: sl 2 x 0 =0 đ (lý do tặng hàng) (sl 2 x 100.000 = 200.000)
- Cuối tháng nhà cung cấp yêu cầu npp xuất hoá đơn để trả lại hàng khuyến mãi cho lại npp.
Nhà Phân Phối xuất hoá đơn cho nhà cung cấp:
Nội dung ghi: thu lại tiền chi hộ khuyến mãi tháng...
Số tiền ghi: 200.000 đ (không có số lượng)
Nhờ misa có nhiều kinh nghiệm trao đổi trên diễn đàn. hỗ trợ lại phía chúng em cách hạch toán, định khoản trên phần mềm misa.
Trân trọng cảm ơn Misa!!
- Mua hàng nhà cung cấp:
Sản Phẩm A: sl 10 x 100.000 = 1.000.000 đ
- Bán Hàng:
Sản phẩm A: sl 8 x 110.000= 880.000 đ
Sản phẩm A: sl 2 x 0 =0 đ (lý do tặng hàng) (sl 2 x 100.000 = 200.000)
- Cuối tháng nhà cung cấp yêu cầu npp xuất hoá đơn để trả lại hàng khuyến mãi cho lại npp.
Nhà Phân Phối xuất hoá đơn cho nhà cung cấp:
Nội dung ghi: thu lại tiền chi hộ khuyến mãi tháng...
Số tiền ghi: 200.000 đ (không có số lượng)
Nhờ misa có nhiều kinh nghiệm trao đổi trên diễn đàn. hỗ trợ lại phía chúng em cách hạch toán, định khoản trên phần mềm misa.
Trân trọng cảm ơn Misa!!
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
zalo của mình là số điện thoai 0125.770.7779. mong bạn chia sẽ với mình viuws.
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
Thưa anh/chị,
Với chi tiết các nghiệp vụ trên MISA xin hướng dẫn như sau:
1. Mua hàng nhà cung cấp: Sản Phẩm A: sl 10 x 100.000 = 1.000.000 đ
==> Nhà phân phối lập chứng từ Hóa đơn mua hàng nhập kho hạch toán bình thường ghi Nợ TK 156/Có TK 331: sl 10 x 100.000 = 1.000.000 đ (phản ánh thêm thuế nếu có)
2. Bán Hàng: Sản phẩm A: sl 8 x 110.000= 880.000 đ; Sản phẩm A: sl 2 x 0 =0 đ (lý do tặng hàng) (sl 2 x 100.000 = 200.000)
==> Nhà phân phối lập chứng từ Hóa đơn bán hàng như bình thường ghi Nợ TK 131/Có TK 511, Có TK 3331 (đơn giá bán) trong đó dòng 1 chọn SP A:sl 8 x 110.000= 880.000 đ; dòng 2 Sản phẩm A: sl 2 x 0 =0 đ tích Hàng Khuyến Mãi ; Phiếu xuất kho bán hàng phản ánh giá vốn: Nợ TK 632/Có TK 156: 10.100.000đ.
3.Cuối tháng nhà cung cấp yêu cầu npp xuất hoá đơn để trả lại hàng khuyến mãi cho lại npp. Nhà Phân Phối xuất hoá đơn cho nhà cung cấp:
Nội dung ghi: thu lại tiền chi hộ khuyến mãi tháng...Số tiền ghi: 200.000 đ (không có số lượng)
==> Nhà phân phối vào Mua hàng\Trả lại hàng mua, không tích ô Trả lại hàng trong kho, hạch toán Nợ TK 331/Có TK 632; nếu trên hóa đơn không thể hiện số lượng và đơn giá thì anh/chị bỏ trống thông tin 2 cột này chỉ điền cột Thành tiền trị giá vốn của hàng khuyến mại tức là 200.000đ
Trân trọng cảm ơn sự hợp tác của anh/chị!
Với chi tiết các nghiệp vụ trên MISA xin hướng dẫn như sau:
1. Mua hàng nhà cung cấp: Sản Phẩm A: sl 10 x 100.000 = 1.000.000 đ
==> Nhà phân phối lập chứng từ Hóa đơn mua hàng nhập kho hạch toán bình thường ghi Nợ TK 156/Có TK 331: sl 10 x 100.000 = 1.000.000 đ (phản ánh thêm thuế nếu có)
2. Bán Hàng: Sản phẩm A: sl 8 x 110.000= 880.000 đ; Sản phẩm A: sl 2 x 0 =0 đ (lý do tặng hàng) (sl 2 x 100.000 = 200.000)
==> Nhà phân phối lập chứng từ Hóa đơn bán hàng như bình thường ghi Nợ TK 131/Có TK 511, Có TK 3331 (đơn giá bán) trong đó dòng 1 chọn SP A:sl 8 x 110.000= 880.000 đ; dòng 2 Sản phẩm A: sl 2 x 0 =0 đ tích Hàng Khuyến Mãi ; Phiếu xuất kho bán hàng phản ánh giá vốn: Nợ TK 632/Có TK 156: 10.100.000đ.
3.Cuối tháng nhà cung cấp yêu cầu npp xuất hoá đơn để trả lại hàng khuyến mãi cho lại npp. Nhà Phân Phối xuất hoá đơn cho nhà cung cấp:
Nội dung ghi: thu lại tiền chi hộ khuyến mãi tháng...Số tiền ghi: 200.000 đ (không có số lượng)
==> Nhà phân phối vào Mua hàng\Trả lại hàng mua, không tích ô Trả lại hàng trong kho, hạch toán Nợ TK 331/Có TK 632; nếu trên hóa đơn không thể hiện số lượng và đơn giá thì anh/chị bỏ trống thông tin 2 cột này chỉ điền cột Thành tiền trị giá vốn của hàng khuyến mại tức là 200.000đ
Trân trọng cảm ơn sự hợp tác của anh/chị!
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
Lê Minh Hiếu
Member
Thưa anh/chị,
MISA xin trân trọng cảm ơn anh/chị vì đã tin tưởng lựa chọn và sử dụng sản phẩm, dịch vụ của MISA.
Chúc anh/chị sức khỏe và thành công!
MISA xin trân trọng cảm ơn anh/chị vì đã tin tưởng lựa chọn và sử dụng sản phẩm, dịch vụ của MISA.
Chúc anh/chị sức khỏe và thành công!
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
Thưa anh/chị,
MISA đã có hướng dẫn căn cứ các nghiệp vụ chi tiết do thành viên Lê Minh Hiếu mô tả, anh/chị có thể căn cứ hướng dẫn để áp dụng nhé.
Trân trọng cảm ơn sự hợp tác của anh/chị!
MISA đã có hướng dẫn căn cứ các nghiệp vụ chi tiết do thành viên Lê Minh Hiếu mô tả, anh/chị có thể căn cứ hướng dẫn để áp dụng nhé.
Trân trọng cảm ơn sự hợp tác của anh/chị!
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
Thưa anh/chị,
Khi Công ty Masan cung cấp hàng và hàng khuyến mãi thì trên hóa đơn đã ghi nhận như thế nào và nhà phân phối đã hạch toán nhập kho như thế nào? Khi Nhà phân phối giao hàng cho khách hàng mua (hàng bán kèm hàng khuyến mãi ) thì đã ghi nhận hạch toán bán hàng, xuất kho có hàng khuyến mại như thế nào? Anh/chị cung cấp thêm thông tin này và nếu có thể anh/chị kê lần lượt các nghiệp vụ thực tế và nhập liệu liên quan và những phần chưa làm được giống như anh/chị Lê Minh Hiếu đã làm để MISA có căn cứ tư vấn nhé.
Trân trọng cảm ơn sự hợp tác của anh/chị!
Khi Công ty Masan cung cấp hàng và hàng khuyến mãi thì trên hóa đơn đã ghi nhận như thế nào và nhà phân phối đã hạch toán nhập kho như thế nào? Khi Nhà phân phối giao hàng cho khách hàng mua (hàng bán kèm hàng khuyến mãi ) thì đã ghi nhận hạch toán bán hàng, xuất kho có hàng khuyến mại như thế nào? Anh/chị cung cấp thêm thông tin này và nếu có thể anh/chị kê lần lượt các nghiệp vụ thực tế và nhập liệu liên quan và những phần chưa làm được giống như anh/chị Lê Minh Hiếu đã làm để MISA có căn cứ tư vấn nhé.
Trân trọng cảm ơn sự hợp tác của anh/chị!
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
Dear chị!
Khi masan xuất khuyến mãi thì xuất giống như một hóa đơn bán hàng bình thường như file đính kèm số 2 em đã gửi đó.
1. Còn khi em xuất hàng bán cho người tiêu dùng ví dụ như bán sl 10 chai nắm * đơn giá 10k=100 k và đồng thời em xuất km là 2 chai nắm ( ko có giá tiền).thì em sẽ hoạch toán ntn?
2. Cuối tháng em mới tổng hợp lại số lượng đã khuyến mãi cho người tiêu dùng mới xuất 1 hóa đơn : thu lại tiền thực hiện chi hộ km tháng.....kèm bảng kê là 2chai mắm * đơn giá 9k= 18 k + 1.8 vat=19.8k.
3.Khi công ty nhận được hóa đơn bên npp em thì cty masan xuất lại hóa đơn cho em là 2 chai nắm * đơn giá 9 k=18k + vat 1.8k=19.8k.
Em đang thấy bị rối chỗ này nên mong chị tìm hiểu giúp em thử.
Em cảm ơn.
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
Thưa anh/chị,
Căn cứ các thông tin anh/chị mô tả, MISA xin ghi nhận lại từng nghiệp vụ kèm hướng dẫn, anh/chị xem có đúng với thực tế của đơn vị hay không nhé, nếu không đúng phần nào thì phản hồi lại kê rõ nghiệp vụ nào sai, đúng là thế nào:
1. Đầu tháng,Công ty Massan cung cấp hàng hóa cho Nhà phân phối, khi xuất hóa đơn GTGT thì chỉ ghi nhận phần hàng hóa xuất bán chưa bao gồm hàng khuyến mại (vì hàng khuyến mại phải đến cuối tháng tổng kết mới biết đã khuyến mại hết bao nhiêu). Ví dụ: Hàng công ty Massan xuất bán là 5000 SP A, cuối tháng Nhà phân phối bán được 1000 SP A, khuyến mại theo chương trình là 50 SP A==>đầu tháng, Massan viết hóa đơn GTGT cho Nhà phân phối ghi nhận 5000 SP A *2000đ/sp = 10.000.000đ.
- Nhà phân phối nhận hóa đơn, lập hóa đơn mua hàng ghi
Nợ TK 156/Có TK 331: 5.000 SP A *2000đ/sp = 10.000.000đ
Nợ TK 1331/Có TK 331: 10% 1.000.000đ
2. Nhà phân phối bán hàng cho khách hàng của mình thì khi xuất bán xuất 300 SP A với đơn giá bán, 15 SP A là hàng khuyến mại đơn giá 0đ==> Nhà phân phối viết hóa đơn GTGT cho khách hàng ghi:
Nợ TK 131/có TK 511: 300 SP A * 3.000đ/sp = 900.000
Nợ TK 131/Có TK 511: 15 SP A* giá 0đ, tích Hàng khuyến mại
Nợ TK 131/ Có TK 3331: thuế 10 %: 90.000
ghi nhận Giá vốn: Nợ TK 632/Có TK 156: 315 * 2000 =630.000đ.
3. Nhà phân phối tiếp tục bán cho các kh khác và ghi nhận tương tự nghiệp vụ 2.
4. Cuối tháng, nhà phân phối tổng hợp lại, bán được 1000 SPA, đã khuyến mại theo chương trình 50SP A==> Nhà phân phối viết hóa đơn Thu lại tiền thực hiện chi hộ KM kèm bảng kê (phản ánh phải thu lại của công ty Mass phần hàng KM):
Vào Mua hàng\Trả lại hàng mua, ghi Nợ TK 331/Có TK 632: 50 PS A* 2000đ = 100.000đ , không tích nút Trả lại hàng trong kho
Vào Nghiệp vụ\Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác phản ánh giảm thuế GTGT đầu vào theo hóa đơn : Nợ TK 331/Có TK 1331: 10.000đ, tab Thuế khai báo thông tin hóa đơn đầy đủ.
5. Công ty Massan xuất lượng hàng KM trả cho nhà phân phối 50 SP A kèm hóa đơn GTGT, nhà phân phối lập chứng từ Hóa đơn mua hàng:
Nợ TK 156/Có TK 331: 50 SP A *2000đ/sp = 100.000đ
Nợ TK 1331/Có TK 331: 10% 10.000đ
Trân trọng cảm ơn sự hợp tác của anh/chị!
Căn cứ các thông tin anh/chị mô tả, MISA xin ghi nhận lại từng nghiệp vụ kèm hướng dẫn, anh/chị xem có đúng với thực tế của đơn vị hay không nhé, nếu không đúng phần nào thì phản hồi lại kê rõ nghiệp vụ nào sai, đúng là thế nào:
1. Đầu tháng,Công ty Massan cung cấp hàng hóa cho Nhà phân phối, khi xuất hóa đơn GTGT thì chỉ ghi nhận phần hàng hóa xuất bán chưa bao gồm hàng khuyến mại (vì hàng khuyến mại phải đến cuối tháng tổng kết mới biết đã khuyến mại hết bao nhiêu). Ví dụ: Hàng công ty Massan xuất bán là 5000 SP A, cuối tháng Nhà phân phối bán được 1000 SP A, khuyến mại theo chương trình là 50 SP A==>đầu tháng, Massan viết hóa đơn GTGT cho Nhà phân phối ghi nhận 5000 SP A *2000đ/sp = 10.000.000đ.
- Nhà phân phối nhận hóa đơn, lập hóa đơn mua hàng ghi
Nợ TK 156/Có TK 331: 5.000 SP A *2000đ/sp = 10.000.000đ
Nợ TK 1331/Có TK 331: 10% 1.000.000đ
2. Nhà phân phối bán hàng cho khách hàng của mình thì khi xuất bán xuất 300 SP A với đơn giá bán, 15 SP A là hàng khuyến mại đơn giá 0đ==> Nhà phân phối viết hóa đơn GTGT cho khách hàng ghi:
Nợ TK 131/có TK 511: 300 SP A * 3.000đ/sp = 900.000
Nợ TK 131/Có TK 511: 15 SP A* giá 0đ, tích Hàng khuyến mại
Nợ TK 131/ Có TK 3331: thuế 10 %: 90.000
ghi nhận Giá vốn: Nợ TK 632/Có TK 156: 315 * 2000 =630.000đ.
3. Nhà phân phối tiếp tục bán cho các kh khác và ghi nhận tương tự nghiệp vụ 2.
4. Cuối tháng, nhà phân phối tổng hợp lại, bán được 1000 SPA, đã khuyến mại theo chương trình 50SP A==> Nhà phân phối viết hóa đơn Thu lại tiền thực hiện chi hộ KM kèm bảng kê (phản ánh phải thu lại của công ty Mass phần hàng KM):
Vào Mua hàng\Trả lại hàng mua, ghi Nợ TK 331/Có TK 632: 50 PS A* 2000đ = 100.000đ , không tích nút Trả lại hàng trong kho
Vào Nghiệp vụ\Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác phản ánh giảm thuế GTGT đầu vào theo hóa đơn : Nợ TK 331/Có TK 1331: 10.000đ, tab Thuế khai báo thông tin hóa đơn đầy đủ.
5. Công ty Massan xuất lượng hàng KM trả cho nhà phân phối 50 SP A kèm hóa đơn GTGT, nhà phân phối lập chứng từ Hóa đơn mua hàng:
Nợ TK 156/Có TK 331: 50 SP A *2000đ/sp = 100.000đ
Nợ TK 1331/Có TK 331: 10% 10.000đ
Trân trọng cảm ơn sự hợp tác của anh/chị!
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
Da. cảm ơn chị đã giúp em phản hồi thắc mắc về vấn đề trên. Em thấy phản hồi này rất hay.
Và em còn một vấn đề nữa cần tư vấn bên chị. Nên mong chị giúp em thêm một lần nữa nha.
Bên em cũng phân phối mặt hàng sữa công ty TH True Milk. Và cũng tương tự như công ty Masan bên em cũng xuất bán cho khách hàng và kèm theo chương trình khuyến mãi ví dự như bán 10 thùng sữa * đơn giá 350400 và khuyến mãi 1 thùng không thu tiền.Cứ như vậy mà xuất bán đến hết tháng. Và cuối tháng thì Cty TH mới thống ke và đối chiếu với NPP số lượng đã khuyến mãi ra bao nhiêu. Rồi Cty TH sẽ xuất lại hóa đơn cho bên NPP với Nội dung là Trả CTKM Tháng ... với số tiền ví dụ như 100 tr + vat 10 = 110 tr (khớp tiền km trong tháng em đã ứng ra.)
Như vậy nờ chị chỉ giúp em cách hoạch toán như trên với.
Chân thành cảm ơn.
Và em còn một vấn đề nữa cần tư vấn bên chị. Nên mong chị giúp em thêm một lần nữa nha.
Bên em cũng phân phối mặt hàng sữa công ty TH True Milk. Và cũng tương tự như công ty Masan bên em cũng xuất bán cho khách hàng và kèm theo chương trình khuyến mãi ví dự như bán 10 thùng sữa * đơn giá 350400 và khuyến mãi 1 thùng không thu tiền.Cứ như vậy mà xuất bán đến hết tháng. Và cuối tháng thì Cty TH mới thống ke và đối chiếu với NPP số lượng đã khuyến mãi ra bao nhiêu. Rồi Cty TH sẽ xuất lại hóa đơn cho bên NPP với Nội dung là Trả CTKM Tháng ... với số tiền ví dụ như 100 tr + vat 10 = 110 tr (khớp tiền km trong tháng em đã ứng ra.)
Như vậy nờ chị chỉ giúp em cách hoạch toán như trên với.
Chân thành cảm ơn.
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
Thưa anh/chị,
Trường hợp sữa của TH True Milk khác với của công ty Massan nghiệp vụ nào ạ? Anh/chị vui lòng nói rõ để MISA có căn cứ tư vấn và hỗ trợ nhé vì nếu tương tự nhau thì áp dụng cũng tương tự, chỉ là khác sản phẩm mà thôi.
Trân trọng cảm ơn sự hợp tác của anh/chị!
Trường hợp sữa của TH True Milk khác với của công ty Massan nghiệp vụ nào ạ? Anh/chị vui lòng nói rõ để MISA có căn cứ tư vấn và hỗ trợ nhé vì nếu tương tự nhau thì áp dụng cũng tương tự, chỉ là khác sản phẩm mà thôi.
Trân trọng cảm ơn sự hợp tác của anh/chị!
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
Thưa chị trường hợp Công ty TH khác với Cty masan chứ.Nói chung là NPP ứng hàng khuyến mãi cho khách hàng sau đó cuối tháng công ty th đối chiếu và xuất lại hóa đơn trả khuyến mãi nhưng trả khuyến mãi dưới hình thức bằng tiền. Chứ NPP không có động tác xuất hóa đơn nào về cho công ty TH hết.Nói chung là ứng hàng khuyến mãi cho công ty TH mượn sau đó công ty TH trả lại bằng tiền dưới hình thức xuất lại hóa đơn trả tiền km cho NPP có 10%thuế
Nên nhờ chị tư vấn thêm trường hợp này nữa.
Nên nhờ chị tư vấn thêm trường hợp này nữa.
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
Thưa anh/chị,
Trường hợp nhà cung cấp TH không cung cấp hàng khuyến mại bằng hàng hóa mà trả lại bằng tiền thì hạch toán các nghiệp vụ từ 1 đến 3 như đã hướng dẫn. Nghiệp vụ 4, khi nhà phân phối nhận được tiền và hóa đơn chiết khấu thương mại của nhà cung cấp TH ghi nhận:
Nợ TK 111, 112/Có TK 711, Có TK 3331.
Trân trọng cảm ơn sự hợp tác của anh/chị!
Trường hợp nhà cung cấp TH không cung cấp hàng khuyến mại bằng hàng hóa mà trả lại bằng tiền thì hạch toán các nghiệp vụ từ 1 đến 3 như đã hướng dẫn. Nghiệp vụ 4, khi nhà phân phối nhận được tiền và hóa đơn chiết khấu thương mại của nhà cung cấp TH ghi nhận:
Nợ TK 111, 112/Có TK 711, Có TK 3331.
Trân trọng cảm ơn sự hợp tác của anh/chị!
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
Dear chị!
Nếu đưa vào 711 thì em sẽ đóng 20 % thuế TNDN sao chị. vì là hàng khuyến mãi mà. NPP Mình chỉ ứng hàng khuyến mãi cho công ty mượn rồi công ty trả khuyến mãi bằng tiền mà.
Nếu đưa vào 711 thì em sẽ đóng 20 % thuế TNDN sao chị. vì là hàng khuyến mãi mà. NPP Mình chỉ ứng hàng khuyến mãi cho công ty mượn rồi công ty trả khuyến mãi bằng tiền mà.
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
Thưa anh/chị,
Do nghiên cứu liên quan đến hàng khuyến mãi nên MISA đang căn cứ link sau về hướng dẫn hạch toán hàng khuyến mại:
http://ketoanthienung.net/cach-hach-toan-hang-khuyen-mai-quang-cao-hang-mau.htm
Với đoạn này:
Về bản chất, anh/chị nhập hàng hóa về, trị giá vốn hàng nhập là 2000đ/sp; khi bán hàng ghi nhận Có TK 511: 0đ;ghi nhận Nợ TK 632/Có TK 156: 2000đ/sp==> nay ghi nhận Có TK 711: bằng trị giá vốn 632 2000đ/sp thì doanh thu bằng chi phí cũng không phát sinh thuế TNDN phải nộp.
Tuy nhiên, nếu hóa đơn ghi nhận nội dung là Chiết khấu thương mại, anh/chị có thể ghi nhận nghiệp vụ 4 theo hướng dẫn sau:
http://ketoanthienung.org/tin-tuc/cach-hach-toan-chiet-khau-thuong-mai.htm
Cụ thể theo trường hợp C, khi đã kết thúc chương trình, bên mua hạch toán Nợ TK 111, 112/Có TK 156; Có TK 1331 (giảm giá hàng mua)
Tuy nhiên do hàng đã bán==> anh/chị thay vì ghi nhận Nợ TK111, 112/Có TK 632, có TK 1331.
Trân trọng cảm ơn sự hợp tác của anh/chị!
Do nghiên cứu liên quan đến hàng khuyến mãi nên MISA đang căn cứ link sau về hướng dẫn hạch toán hàng khuyến mại:
http://ketoanthienung.net/cach-hach-toan-hang-khuyen-mai-quang-cao-hang-mau.htm
Với đoạn này:
Về bản chất, anh/chị nhập hàng hóa về, trị giá vốn hàng nhập là 2000đ/sp; khi bán hàng ghi nhận Có TK 511: 0đ;ghi nhận Nợ TK 632/Có TK 156: 2000đ/sp==> nay ghi nhận Có TK 711: bằng trị giá vốn 632 2000đ/sp thì doanh thu bằng chi phí cũng không phát sinh thuế TNDN phải nộp.
Tuy nhiên, nếu hóa đơn ghi nhận nội dung là Chiết khấu thương mại, anh/chị có thể ghi nhận nghiệp vụ 4 theo hướng dẫn sau:
http://ketoanthienung.org/tin-tuc/cach-hach-toan-chiet-khau-thuong-mai.htm
Cụ thể theo trường hợp C, khi đã kết thúc chương trình, bên mua hạch toán Nợ TK 111, 112/Có TK 156; Có TK 1331 (giảm giá hàng mua)
Tuy nhiên do hàng đã bán==> anh/chị thay vì ghi nhận Nợ TK111, 112/Có TK 632, có TK 1331.
Trân trọng cảm ơn sự hợp tác của anh/chị!
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
