Biểu hiện: Khi xem sổ tiền gửi ngân hàng tài khoản ngoại tệ, kiểm tra thấy số cột tồn có số tiền nguyên tệ bằng 0 nhưng cột Tồn quy đổi vẫn còn dư tiền dù đã sử dụng phương pháp tính tỷ giá xuất quỹ là bình quân tức thời
Nguyên nhân:
- Do nhập liệu chứng từ thu, chi tiền liên quan tới ngoại tệ không theo đúng thứ tự thời gian phát sinh nên phần mềm tính sai tỷ giá xuất quỹ trên chứng từ chi tiền bằng ngoại tệ, ví dụ lập Ủy nhiệm chi bằng ngoại tệ ngày 04/01 trước khi lập phiếu thu tiền gửi bằng ngoại tệ ngày 03/01.
- Do đã nhập phiếu chi bằng ngoại tệ rồi quay lại sửa lại số dư đầu kỳ ngoại tệ hoặc sửa lại chứng từ thu tiền bằng ngoại tệ trước đó nhưng không tính lại tỷ giá xuất quỹ
Giải pháp: Bạn thực hiện theo 2 bước sau:
Bước 1: Kiểm tra các chứng từ thu, chi tiền bằng ngoại tệ có được lập theo đúng thứ tự trong cùng 1 ngày hay không để đảm bảo không bị chi âm tiền tài khoản ngoại tệ.
Cách kiểm tra: Khi in Sổ tiền gửi ngân hàng, tại bảng tham số báo cáo, bạn tích vào ô Sắp xếp chứng từ theo thứ tự lập.
Trên Sổ tiền gửi ngân hàng, Phần mềm sẽ sắp xếp lại thứ tự của các chứng từ theo đúng thứ tự thời gian mà bạn hạch toán, đồng thời cũng chỉ ra được việc hạch toán thu chi không theo đúng thứ tự thời gian trong 1 ngày làm Sổ tiền gửi ngân hàng bị âm tiền nguyên tệ dẫn tới việc Tính tỷ giá xuất quỹ không chính xác.
Cách xử lý: Bạn xóa các chứng từ Chi tiền gửi bằng ngoại tệ đi và lập lại phiếu Chi tiền gửi mới (có thể sử dụng chức năng Nhân bản từ chứng từ cũ để không mất công nhập tay), Sau đó kiểm tra lại Sổ tiền gửi ngân hàng.
Bước 2: Khi xử lý xong các trường hợp chi làm âm tiền nguyên tệ của tài khoản ngoại tệ, Vào Nghiệp vụ/Tổng hợp/Tính tỷ giá xuất quỹ: Chọn Tháng tính tỷ giá lần lượt theo thứ tự từ nhỏ tới lớn và nhấn Thực hiện.
Khi chương trình báo tính tỷ giá xuất quỹ thành công, nhấn OK rồi kiểm tra lại Sổ tiền gửi ngân hàng tài khoản ngoại tệ
Nguyên nhân:
- Do nhập liệu chứng từ thu, chi tiền liên quan tới ngoại tệ không theo đúng thứ tự thời gian phát sinh nên phần mềm tính sai tỷ giá xuất quỹ trên chứng từ chi tiền bằng ngoại tệ, ví dụ lập Ủy nhiệm chi bằng ngoại tệ ngày 04/01 trước khi lập phiếu thu tiền gửi bằng ngoại tệ ngày 03/01.
- Do đã nhập phiếu chi bằng ngoại tệ rồi quay lại sửa lại số dư đầu kỳ ngoại tệ hoặc sửa lại chứng từ thu tiền bằng ngoại tệ trước đó nhưng không tính lại tỷ giá xuất quỹ
Giải pháp: Bạn thực hiện theo 2 bước sau:
Bước 1: Kiểm tra các chứng từ thu, chi tiền bằng ngoại tệ có được lập theo đúng thứ tự trong cùng 1 ngày hay không để đảm bảo không bị chi âm tiền tài khoản ngoại tệ.
Cách kiểm tra: Khi in Sổ tiền gửi ngân hàng, tại bảng tham số báo cáo, bạn tích vào ô Sắp xếp chứng từ theo thứ tự lập.
Trên Sổ tiền gửi ngân hàng, Phần mềm sẽ sắp xếp lại thứ tự của các chứng từ theo đúng thứ tự thời gian mà bạn hạch toán, đồng thời cũng chỉ ra được việc hạch toán thu chi không theo đúng thứ tự thời gian trong 1 ngày làm Sổ tiền gửi ngân hàng bị âm tiền nguyên tệ dẫn tới việc Tính tỷ giá xuất quỹ không chính xác.
Cách xử lý: Bạn xóa các chứng từ Chi tiền gửi bằng ngoại tệ đi và lập lại phiếu Chi tiền gửi mới (có thể sử dụng chức năng Nhân bản từ chứng từ cũ để không mất công nhập tay), Sau đó kiểm tra lại Sổ tiền gửi ngân hàng.
Bước 2: Khi xử lý xong các trường hợp chi làm âm tiền nguyên tệ của tài khoản ngoại tệ, Vào Nghiệp vụ/Tổng hợp/Tính tỷ giá xuất quỹ: Chọn Tháng tính tỷ giá lần lượt theo thứ tự từ nhỏ tới lớn và nhấn Thực hiện.
Khi chương trình báo tính tỷ giá xuất quỹ thành công, nhấn OK rồi kiểm tra lại Sổ tiền gửi ngân hàng tài khoản ngoại tệ
Đính kèm
Sửa lần cuối:
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
