Đối chiếu số dư cuối kỳ của TK211, 214 có khớp với số liệu trên sổ TSCĐ hay không?

[Nguyễn Mai Hương]

Trường hợp 1: Có kết nối Mimosa.NET với phần mềm quản lý tài sản (QLTS.VN)

Bước 1: Xem báo cáo
--- Trên phần mềm quản lý tài sản, mở báo cáo Tình hình tăng, giảm TSCĐ ( Mẫu hiển thị giá trị còn lại)

--- Trên phần mềm Mimosa.NET vào Báo cáo/ Sổ kế toán/ S05-H: Bảng cân đối số phát sinh

=> Tiến hành đối chiếu 2 báo cáo với nhau xem có khớp hay không (hình)

+ Nếu báo cáo khớp => báo cáo đã đúng
+ Nếu báo cáo chưa khớp => có thể chưa khớp đầu kỳ hoặc phát sinh trong kỳ => chuyển sang Bước 2: Đối chiếu số dư đầu kỳ

 

[Nguyễn Mai Hương]

Bước 2: Đối chiếu số dư đầu kỳ
- Trên QLTS, mở báo cáo Tình hình tăng, giảm TSCĐ ( Mẫu hiển thị giá trị còn lại) như Bước 1
- Trên Mimosa vào Nghiệp vụ/ Nhập số dư ban đầu
=> đối chiếu 2 báo cáo (hình)
View attachment 13136

+ Nếu số dư đầu kỳ đã khớp => cuối kỳ lệch do phát sinh trong kỳ lệch => chuyển đến Bước 3: Đối chiếu phát sinh trong kỳ
+ Nếu chưa khớp => xác định số trên qlts.vn hay số trên Mimosa là số đúng?

TH1: Số trên qlts.vn là số đúng, số trên Mimosa.NET sai
- Cách 1: Sửa lại số dư đầu kỳ trên Mimosa cho khớp với sổ chi tiết trên qlts.vn
Vào Nghiệp vụ/ nhập số dư ban đầu, sửa lại số dư 211, 213, 214, 366111 cho khớp với số trên qlts.vn
Lưu ý: Tuy nhiên sửa số dư đầu kỳ sẽ làm số dư đầu kỳ năm nay không khớp với số dư cuối kỳ năm trước, sẽ phải nộp lại báo cáo tài chính năm trước.

- Cách 2: Giữ nguyên số dư đầu kỳ để khớp với số cuối kỳ năm trước
Trong năm làm bút toán điều chỉnh: Vào Nghiệp vụ/ Tổng hợp/ Chứng từ nghiệp vụ khác, hạch toán điều chỉnh.

TH2: Số trên Mimosa.NET đúng, số trên qlts.vn sai
Rà soát lại xem sai ở tài sản nào & sửa lại cho đúng

 

[Nguyễn Mai Hương]

Bước 3: Đối chiếu phát sinh trong kỳ
- Trên QLTS, mở báo cáo Tình hình tăng, giảm TSCĐ ( Mẫu hiển thị giá trị còn lại) như Bước 1
- Trên Mimosa vào Báo cáo/ Sổ kế toán/ S05-H: Bảng cân đối số phát sinh
=> đối chiếu 2 báo cáo (hình)

Trường hợp báo cáo trên qlts.vn đã đúng, không khớp trên Mimosa.NET anh/chị xử lý như sau:
TH1: Nguyên giá không khớp
Vào Tìm kiếm/Lọc theo tài khoản Nợ 211
Kiểm tra nếu có chứng từ thừa/ sai => sửa lại hoặc xóa đi & lấy lại chứng từ ghi tăng từ quản lý tài sản xuống

TH2: Hao mòn không khớp
Vào phân hệ tài sản cố định, xóa chứng từ Hao mòn TSCĐ & lấy lại chứng từ từ qlts.vn xuống

 

[Nguyễn Mai Hương]

Trường hợp 2: Phần mềm MISA Mimosa.NET 2019 không kết nối với QLTS.VN ( theo dõi chi tiết TSCĐ trên phần mềm kế toán)

Vấn đề 1: Muốn đối chiếu số dư đầu kỳ của TK211, 214 có khớp với số liệu trên phần khai báo TSCĐ hay không?

Vào Báo cáo/ Tài sản cố định/ Danh sách TSCĐ theo loại. Tại bảng tham số báo cáo, chọn khoảng thời gian từ ngày 01/01/2018 đến 01/01/2018, tích vào ô In danh sách theo điều kiện, tích chọn TSCĐ đầu năm.

Tại màn hình báo cáo kéo cuột đến trang cuối cùng dòng Tổng cộng các loại. Tiến hành đối chiếu:

• Dư Nợ TK 211,213 : Giá trị cột Nguyên giá
• Dư Có TK 214: Giá trị cột Hao mòn lũy kế
• Dư có TK 366: Giá trị cột Giá trị còn lại

Vấn đề 2: Đối chiếu phát sinh tăng, phát sinh giảm trong kỳ

• Với phát sinh tăng Nợ TK 211, 213: Vào báo cáo/ Tài sản cố định/ Sổ ghi tăng TSCĐ
• Với phát sinh giảm Có TK 211, 213: Vào báo cáo/ Tài sản cố định/ Sổ ghi giảm TSCĐ
• Với phát sinh có TK 214: Váo báo cáo/ Tài sản cố định/ Danh sách tài sản cố định theo loại. Chọn khoảng thời gian từ 01/01/2018 đến 31/12/2018 .Tích In danh sách theo điều kiện, tích chọn TSCĐ đầu năm và TSCĐ tăng trong năm. Đối chiếu cột Hao mòn năm nay.

Sau khi đối chiếu, có chênh lệch thì xác định số của báo cáo nào đúng để sửa số sai trên báo cáo còn lại. Tham khảo cách sửa tương tự TẠI ĐÂY

Vấn đề 3: Muốn đối chiếu số dư cuối kỳ của TK211, 214 có khớp với số liệu trên sổ TSCĐ hay không?

Vào Báo cáo/ Tài sản cố định/ Danh sách TSCĐ theo loại. Tại bảng tham số báo cáo, chọn khoảng thời gian từ ngày 01/01/2018 đến 31/12/2018, Tích In danh sách theo điều kiện, tích chọn TSCĐ đầu năm và TSCĐ tăng trong năm.

Tại màn hình báo cáo kéo cuột đến trang cuối cùng dòng Tổng cộng các loại. Tiến hành đối chiếu:

• Số dư cuối kỳ TK 211,213: Giá trị cột Nguyên giá
• Số dư TK 214: Giá trị cột Hao mòn lũy kế

Sau khi đối chiếu, nếu có chênh lệch thì tiến hành đối chiếu số dư đầu kỳ và phát sinh tăng , giảm TSCĐ theo hướng dẫn Vấn đề 1 và Vấn đề 2 bên trên.