DN tính thuế TNDN 20% nhưng 1 phần hưởng 15% thì làm thế nào trên tờ khai quyết toán?

Trạng thái
Không mở trả lời sau này.

Phạm Thị Mai MISA

Member
Nhân viên MISA
Vấn đề:
Doanh nghiệp chịu thuế suất thuế TNDN là 20%, tuy nhiên trong năm 2015, doanh nghiệp có thu nhập tính thuế là 200tr, trong đó có một phần thu nhập là 50 triệu được hưởng ưu đãi về thuế TNDN với thuế suất là 15%. Vậy doanh nghiệp phải khai báo như thế nào trên tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2015?

Giải pháp:
Khi lập tờ khai quyết toán thuế TNDN, doanh nghiệp phải thực hiện như sau:
- Tại chỉ tiêu C8.Thu nhập tính thuế tính theo thuế suất 20% (bao gồm cả thu nhập được được áp dụng thuế suất ưu đãi) vẫn là 200,000,000
- Tại chỉ tiêu C11: Thuế TNDN chênh lệch do áp dụng mức thuế suất ưu đãi sẽ khai báo số tiền: 50tr * (20%-15%) = 2,5tr
=> Chương trình sẽ tự động tính ra số tiền thuế TNDN trên chỉ tiêu C16
upload_2017-12-8_18-57-15.png
 
Sửa lần cuối:
Trạng thái
Không mở trả lời sau này.
Top