Cách khai báo các loại hóa đơn thuế GTGT và báo lỗi về thuế GTGT

[Nguyễn Mai Hương]

Anh/chị tích vào tên nội dung (màu xanh) dưới đây để xem hướng dẫn:

• Hạch toán các loại hóa đơn thuế GTGT, không chịu thuế trên chứng từ mua hàng, bán hàng

• Hạch toán các loại hóa đơn thuế GTGT, không chịu thuế trên Phiếu chi, Ủy nhiệm chi, Chứng từ nghiệp vụ khác

• Hướng dẫn trường hợp hóa đơn mua vào đã hạch toán thuế GTGT năm trước nhưng chưa kê khai thuế mong muốn kê khai vào kỳ hiện tại

• Hướng dẫn xử lý khi hóa đơn cần lên bảng kê thuế GTGT bán ra lại lên bảng kê mua vào?

• Hướng dẫn sửa tiền thuế GTGT, xử lý khi Cất chứng từ có thông báo: "Tổng tiền thuế GTGT" không bằng "Tổng tiền hàng x %Thuế"
  

• Hướng dẫn xử lý trường hợp Cất chứng từ hiện lên thông báo "Số tiền thuế GTGT là ... không khớp với tiền thuế GTGT khai báo ở mục thuế là ..."
  

• Làm thế nào để mặc định được một loại nhóm HHDV mua vào trên các chứng từ?

 

[Phạm Thùy Nga]

Hạch toán thuế GTGT trên chứng từ mua hàng, chứng từ bán hàng
Khi khai báo thông tin hóa đơn thuế GTGT trên chứng từ mua hàng, bán hàng, phần mềm sẽ tự động hạch toán tiền thuế GTGT và lấy thông tin hóa đơn lên tờ khai thuế GTGT.

Cách làm:

• Trên chứng từ, anh/chị tích sang tab Hóa đơn để khai báo thông tin hóa đơn (nếu có) và tab Thuế để điền vào mục % Thuế (như hình dưới đây)
• Lưu ý: Nếu mua hàng không chịu thuế hoặc hóa đơn trực tiếp: trên chứng từ mua hàng cột "%Thuế GTGT" anh/chị để trống (Không chọn loại % thuế nào).

 

[Phạm Thùy Nga]

Hạch toán thuế GTGT trên phiếu chi, ủy nhiệm chi, chứng từ nghiệp vụ khác
Khi hạch toán thuế GTGT trên các chứng từ trên, anh/chị cần tự hạch toán tiền thuế GTGT trên tab Hạch toán, đồng thời khai báo thông tin hóa đơn GTGT trên tab Thuế để lên tờ khai thuế GTGT trên phần mềm

Cách làm:

• Tại tab Hạch toán: Hạch toán tiền thuế GTGT (nếu không có thì không hạch toán)
• Tại Tab Thuế: Điền vào mục %Thuế và khai báo thông tin hóa đơn: số hóa đơn, ngày hóa đơn,... (Lưu ý: Nếu hóa đơn không chịu thuế, hóa đơn trực tiếp: "%Thuế GTGT" anh/chị để trống (Không chọn loại % thuế nào))
  

Nếu hạch toán không đúng phần mềm sẽ cảnh báo:

 

[Phạm Thùy Nga]

Khai báo thông tin hóa đơn GTGT để lên tờ khai thuế GTGT trong trường hợp không hạch toán thuế
VD: đã hạch toán thuế GTGT năm trước nhưng sót hóa đơn mua vào chưa kê khai muốn kê khai năm sau

Cách làm: Anh/Chị vào Tổng hợp/ Chứng từ NVK/ Thêm mới chứng từ nghiệp vụ khác:

• Tại Tab Hạch toán: Anh/Chị có thể hạch toán Nợ TK 1331/Có TK 1331 và để số tiền là 0
• Tại Tab Thuế: Anh/Chị khai báo thông tin hóa đơn để lên tờ khai thuế GTGT: số hóa đơn, ngày hóa đơn, số tiền thuế, ...
• Lưu ý: Khi cất chứng từ phần mềm có thông báo: "Số tiền thuế GTGT là ... không khớp với tiền thuế GTGT khai báo ở mục thuế là ...". anh/chị bỏ qua thông báo này và ấn YES nhé
  

 

[Phạm Thùy Nga]

Hướng dẫn xử lý khi hóa đơn cần lên bảng kê thuế GTGT bán ra lại lên bảng kê mua vào?

• Nguyên nhân: do trên chứng từ hạch toán anh/chị chọn nhóm HHDV mua vào (phần mềm sẽ lấy căn cứ này để lên bảng kê mua vào).

• Cách xử lý:
  • Nếu muốn lên bảng kê bán ra => để trống nhóm HHDV mua vào
  • Nếu muốn lên bảng kê mua vào => điền nhóm HHDV mua vào
    

 

[Phạm Thùy Nga]

Hướng dẫn xử lý trường hợp "Tổng tiền thuế GTGT" không bằng "Tổng tiền hàng x %Thuế"

• VD: Tổng tiền hàng: 7.987.608 => Tiền thuế = 7.987.608*10% = 798.761. Nhưng số tiền thuế GTGT hiển thị trên chứng từ đang là 798.760

• Nguyên nhân: Do chứng từ có nhiều mặt hàng, Tổng (Thành tiền từng mặt hàng * %Thuế) không bằng Tổng tiền hàng * %Thuế
  

• Cách xử lý: nếu anh/chị muốn sửa lại có thể sang tab Thuế, tự điều chỉnh số tiền Thuế GTGT trên một hoặc một vài dòng mặt hàng bất kỳ, VD
  

 

[Phạm Thùy Nga]

Hướng dẫn xử lý thông báo "Số tiền thuế GTGT là ... không khớp với tiền thuế GTGT khai báo ở mục thuế là ..."

Cách xử lý: Vấn đề này có 2 trường hợp sau:

• Trường hợp 1: Nếu anh/chị đang hạch toán khấu trừ thuế, tiền phạt thuế,... hoặc nghiệp vụ mà không có hóa đơn GTGT thì anh/chị bỏ qua thông báo này\ ấn Có để Cất chừng từ
• Trường hợp 2: Nếu anh/chị hạch toán nghiệp vụ mua hàng hóa dịch vụ có phát sinh thuế GTGT và hóa đơn thuế GTGT cần khai báo để lên tờ khai thuế trên phần mềm - Xem hướng dẫn Tại đây

 

[Phạm Thùy Nga]

Hướng dẫn cách mặc định nhóm HHDV mua vào trên các chứng từ:

• Cách làm:
  • Để chọn nhóm HHDV mua vào mặc định trên các chứng từ, anh/chị vào Hệ thống/ Tùy chọn/ Vật tư hàng hóa/ chọn nhóm HHDV