Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

[Nguyễn Mai Hương]

Lập báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

--- Cách lập báo cáo
Vào Tổng hợp/ Lập báo cáo tài chính/ Chọn Báo cáo kết quả hoạt động
Điền số liệu cột Năm trước dựa vào báo cáo năm trước

--- Cách in báo cáo:
Cách 1: Bấm In ngay trên giao diện

Cách 2: Vào Báo cáo/ Báo cáo kết quả hoạt động, khi in tích nút "Lấy dữ liệu từ báo cáo tài chính đã lập"

Lưu ý: Để báo cáo lên số liệu, anh/chị cần thực hiện xác định kết quả hoạt động nhé. (HD cách kết chuyển tại đây)

 

[Nguyễn Mai Hương]

Doanh thu từ NSNN cấp (chỉ tiêu 02) trên B02- Báo cáo kết quả hoạt động không khớp phát sinh Có 511 trên Bảng cân đối số phát sinh

Nguyên nhân: Do đơn vị có phát sinh các khoản Nộp trả, khôi phục hạch toán Nợ 511

Giải pháp: Nếu đơn vị có các khoản Nộp trả, Khôi phục dự toán
=> Báo cáo B02 và PS Có 511 trên Bảng cân đối số phát sinh lệch nhau đúng bằng khoản này là đúng.

 

[Nguyễn Mai Hương]

Doanh thu từ NSNN cấp (chỉ tiêu 02) trên B02- Báo cáo kết quả hoạt động không khớp phát sinh Có 008 trên Bảng cân đối số phát sinh (Hoặc Dự toán đã rút trên Báo cáo đối chiếu kho bạc)

Nguyên nhân:
--- Chỉ tiêu Doanh thu NSNN cấp lấy theo phát sinh của tài khoản 511, tài khoản 511 còn bao gồm cả ghi tăng tài sản cố định, hao mòn tài sản cố định và một số khoản khác như cấp bù học phí

Có 008 (Dự toán đã rút) = Có 511 + Ghi tăng tài sản - Hao mòn + Cấp bù học phí
​

--- Phát sinh Có 008 = Dự toán đã rút trên báo cáo đối chiếu kho bạc

Giải pháp: Phát sinh Có 008 (Dự toán đã rút) không bằng với chỉ tiêu Doanh thu NSNN cấp là đúng & lệch đúng bằng khoản Ghi tăng tài sản, hao mòn và cấp bù học phí như công thức trên.

 

[Nguyễn Mai Hương]

Đối chiếu Doanh thu (Mã số 10) trên B02/BCTC với Số thu được trong năm của Nguồn hoạt động khác được để lại (Mã số 85) trên B01/BCQT không bằng nhau

Bước 1: Xác định kết quả hoạt động (Nếu chưa thực hiện bút toán này)
Hướng dẫn xác định kết quả hoạt động tại đây

Bước 2: Kiểm tra phát sinh tài khoản 531
Kiểm tra bút toán hạch toán Có TK 531 đang hạch toán vào nguồn nào

--- Nếu bút toán hạch toán chưa nhiều, mở lại các chứng từ hạch toán Có 531, chọn đến nguồn đúng thuộc Nguồn khác
--- Nếu đã hạch toán nhiều không muốn sửa lại: Ví dụ hạch toán vào nguồn Phí, lệ phí để lại (Mã nguồn 4)

Cách 1: Vào Tiện ích/ Thiết lập báo cáo tài chính/ Báo cáo quyết toán kinh phí hoạt động

Cách 2: Chuyển nguồn hạch toán từ nguồn sai sang nguồn đúng
---B1: Tạo nguồn thuộc nguồn khác (nếu chưa tạo) hướng dẫn tại đây
---B2: Chuyển nguồn hạch toán

 

[Nguyễn Mai Hương]

Không có thặng dư (thâm hụt) từ nguồn ngân sách nhưng trên báo cáo lại thể hiện

Thặng dư (thâm hụt) = Doanh thu - Chi phí
= Phát sinh Có TK 511 - Phát sinh Nợ TK611
(Nếu có nộp trả, phục hồi loại trừ đi khoản nộp trả, phục hồi)​

Trường hợp không có thặng dư (thâm hụt) nhưng trên báo cáo vẫn thể hiện, anh/chị kiểm tra lại phát sinh 511 & 611

Hướng dẫn đối chiếu để 511 bằng 611 anh/chị xem tại đây