cho mình hỏi chút, em lập và phát hành hóa đơn điều chỉnh giảm giá cho khách hàng thì công nợ của khách hàng không giảm, em lập thêm chứng từ giảm giá hàng bán để điều chỉnh doanh thu và công nợ thì lại thêm phần tiền thuế nữa, khi kết xuất bảng kê bán ra thể hiện số tiền thuế 2 lần. hướng dẫn xử lý giúp mình nhé. thanks ạ
Chào chị
Hạch toán giảm doanh thu chị có thể tham khảo thực hiện theo hướng dẫn sau
Cách 1:
- Khi lập hoá đơn điều chỉnh chỉ nhập số tiền cần điều chỉnh GIẢM
- Phần mềm tự kê khai lên bảng kê bán ra sau khi lập hoá đơn điều chỉnh
- Hạch toán: Lập chứng từ giảm giá hàng bán (không nhấn Phát hành hóa đơn):
+ N511/C131: số tiền chênh lệch giảm xuống
+ N33311/C131: chọn % thuế bình thường nhưng không phát hành hóa đơn
+ Trường hợp có liên quan tới kho thì làm thêm kiểm kê kho để điều chỉnh số lượng, giá trị của hàng trong kho
Cách 2:
- Hạch toán:
+ Lập chứng từ giảm giá hàng bán (Lập kèm hóa đơn để phát hành trên chứng từ này):
+ Thêm mã VTHH với tính chất là diễn giải, ghi rõ nội dung điều chỉnh tăng, điều chỉnh cho hóa đơn nào?
+ N511/C131: số tiền chênh lệch giảm
+ N33311/C131: chọn % thuế bình thường
(Riêng trường hợp có liên quan tới kho thì thêm kiểm kê kho)
Cách 3:
- Khi lập hoá đơn điều chỉnh chỉ nhập số tiền cần điều chỉnh GIẢM
- Phần mềm tự kê khai lên bảng kê bán ra sau khi lập hoá đơn điều chỉnh
- Hạch toán:
+ Lập chứng từ nghiệp vụ khác, hoặc lập chứng từ bán hàng (Bỏ tích "Lập kèm hóa đơn"): N511/C131: số tiền chênh lệch giảm xuống
+ Đối với TK 33311 thì vào nghiệp vụ\tổng hợp\chứng từ nghiệp vụ khác để hạch toán tăng: N33311/C131: số tiền thuế chênh lệch giảm
+ Trường hợp có liên quan tới kho thì làm thêm kiểm kê kho để điều chỉnh số lượng, giá trị của hàng trong kho