Thưa anh/chị,
Vấn đề: anh/chị điều chỉnh số thuế được khấu trừ đầu kỳ quý II, tức là số khấu trừ cuối quý I cũng đang bị sai và đã hết hạn nộp thuế của quý II.
Giải pháp:
TH1: Nếu hóa đơn đầu vào của quý I kê khai sai:
Anh/Chị vui lòng làm theo các bước sau nhé:
- Bước 1: Vào phân hệ Thuế/ Lập tờ khai bổ sung cho quý I, (theo quy tắc sai đầu sửa đó), phần cuối kỳ đang là 10tr, tăng lên 48tr
+ Nếu thuế đầu vào đang tăng lên, anh/chị đánh số đúng tăng lên của chỉ tiêu số [23],[24],[25] / Tích Tổng hợp KHBS/ Cất.
+ Nếu thuế đầu ra giảm xuống, anh/chị đánh số đúng tăng lên của chỉ tiêu số [29] đến [32a]/ Tích Tổng hợp KHBS/ Cất.
- Bước 2: Vào phân hệ Thuế/ Lập tờ khai bổ sung cho quý II, đánh số đúng 48tr ở chỉ tiêu [22]/ Tích Tổng hợp KHBS/ Cất/ Hạch toán ĐC.
TH2: Nếu hóa đơn đầu vào của quý I kê khai thiếu:
- Hóa đơn đầu vào không còn bị giới hạn thời gian khai báo nữa (tham khảo link
Tại đây), anh/chị có thể khai báo các hóa đơn mua vào ở quý I sang trong kỳ của quý II, và không phải chỉnh số khấu trừ đầu kỳ ảnh hưởng tới quý I => nên sẽ giảm được 1 thao tác đó là lập tờ khai bổ sung cho quý I, anh/chị chỉ cần lập tờ khai bổ sung cho quý II, điền vào chỉ tiêu số số [23],[24],[25] /Tích Tổng hợp KHBS/ Cất/ Hạch toán ĐC.
Chúc anh/chị thực hiện thành công!