Vấn đề:
Tại sao tôi thực hiện bút toán kết chuyển số dư cuối năm rồi mà trên bảng cân đối kế toán vẫn thấy có số dư cuối kỳ trên các TK 461 và TK 661?
Giải pháp:
- Vào thời điểm cuối năm, khi quyết toán chưa được duyệt, kế toán tiến hành chuyển số chi hoạt động năm nay thành số chi hoạt động năm trước, nguồn kinh phí hoạt động được sử dụng năm nay kết chuyển về nguồn kinh phí hoạt động năm trước và hạch toán như sau:
Nợ TK6611/Có TK6612; Nợ TK4612/Có TK4611
=> Đây chính là bút toán kết chuyển cuối năm trên phần mềm.
Do hạch toán như vậy nên trên bảng cân đối kế toán vẫn tồn tại số dư của TK461 và TK661 nhưng nằm trên tài khoản nguồn và chi của năm trước.
Tại sao tôi thực hiện bút toán kết chuyển số dư cuối năm rồi mà trên bảng cân đối kế toán vẫn thấy có số dư cuối kỳ trên các TK 461 và TK 661?
Giải pháp:
- Vào thời điểm cuối năm, khi quyết toán chưa được duyệt, kế toán tiến hành chuyển số chi hoạt động năm nay thành số chi hoạt động năm trước, nguồn kinh phí hoạt động được sử dụng năm nay kết chuyển về nguồn kinh phí hoạt động năm trước và hạch toán như sau:
Nợ TK6611/Có TK6612; Nợ TK4612/Có TK4611
=> Đây chính là bút toán kết chuyển cuối năm trên phần mềm.
Do hạch toán như vậy nên trên bảng cân đối kế toán vẫn tồn tại số dư của TK461 và TK661 nhưng nằm trên tài khoản nguồn và chi của năm trước.
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
