Thanh toán tạm ứng.

[Minh Thư]

Hiện tại bên e đang sử dụng phần mềm mimos.net 2017, có nghiệp vụ tạm ứng đã cấp dự toán như sau:
-Quý 1 e có tạm ứng số tiền là 1.874.635.000 đ
-Quý 2 e thanh toán tạm ứng số tiền 574.635.000 đ, còn lại 1.300.000.000 đ.
Em nhờ bên a/c hướng dẫn quy trình thanh toán tạm ứng trên phần mềm gồm các bước nào ở quý 2 dùm e! Cám ơn a/c!

 

[NNLUONG_MISA]

Thưa anh/chị,
Để có căn cư tư vấn, anh/chị vui lòng nói rõ bước 1 anh/chị đã hạch toán như thế nào trên phần mềm nhé.
Trân trọng cảm ơn sự hợp tác của anh/chị!

 

[Minh Thư]

Trên chứng từ rút dự toán tạm ứng chuyển khoản là bên e đưa vào tiểu mục 6922
Trên giấy chuyển khoản KB e định khoản Nợ 66122/C 46122: 1.874.635.000

 

[NNLUONG_MISA]

Thưa anh/chị,
Trường hợp bước 1 đã hạch toán vào TK 6612 (lưu ý chứng từ bước 1, cột nghiệp vụ phải để là Tạm ứng đã cấp dự toán) thì bước 2 anh/chị không cần hạch toán gì nữa mà:
1. Quay về chứng từ ở bước 1 sửa tách chứng từ trên thành 2 dòng hạch toán với số tiền dòng 1 là 574.635.000 đ; dòng 2 là 1.3 tỷ
2. Vào Kho bạc\Lập bảng kê\Bảng kê thanh toán đã cấp dự toán==> tích chọn dòng 574.635.000đ==> Cất và in Giấy đề nghị thanh toán tạm ứng, Bảng kê thanh toán tạm ứng=> Khi kho bạc chấp nhận thanh toán thì ở bảng kê này tích nút Thanh toán trên thanh công cụ.
Anh/chị lưu ý, để tránh phải tách sửa chứng từ nhiều lần, khi chuyển khoản tạm ứng (bước 1) anh/chị nên hạch toán Nợ TK 331/Có TK 4612. Mỗi khi làm thủ tục thanh toán tạm ứng, căn cứ số tiền thanh toán, anh/chị vào Sổ cái\chứng từ nghiệp vụ khác và hạch toán Nợ TK 6612/Có TK 331: ghi số tiền đề nghị thanh toán, cột nghiệp vụ để là Tạm ứng đã cấp dự toán==> Thực hiện các bước lập bảng kê như bình thường.
Trân trọng cảm ơn sự hợp tác của anh/chị!

 

[Minh Thư]

Vậy là e phải sửa lại chứng từ 1.874.635.000 tách thành 2 dòng 574.635.000 và 1,3 tỷ, rồi tiến hành thanh toán bình thường như đã hướng dẫn phải không chị?
Sau này nếu có chuyển khoản tạm ứng thì nên hạch toán như chị hướng dẫn N331/C4612 khi thanh toán tạm ứng thì vào chứng từ nv khác hạch toán N6612/C331 và lập bảng kê như bình thường sẽ không cần phải tách sửa chứng từ phải không chị?
Em hiểu vậy đúng không ạ?

 

[NNLUONG_MISA]

Thưa anh/chị,
Đúng như vậy ạ.
Trân trọng!

 

[Minh Thư]

Dạ! Em cám ơn Chị đã tư vấn.

 

[NNLUONG_MISA]

Thưa anh/chị,
MISA xin trân trọng cảm ơn anh/chị vì đã tin tưởng lựa chọn và sử dụng sản phẩm, dịch vụ của MISA.
Chúc anh/chị sức khỏe và thành công!

 

[Mia89]

Trước giờ em toàn hạch toán tiền tạm ứng như sau:
- Sau khi rút tạm ứng về nhập quỹ lập phiếu thu ĐK: N111/Có 46121
- Khi tạm ứng ĐK: N312/C111
- Khi thanh toán chứng từ thì em không trừ khoản tạm ứng ra mà lập phiếu chi thanh toán theo đúng số tiền chứng từ luôn, e ĐK: N66121/C111
Sau đó e lập phiêu thu thu hồi tạm ứng : N111/C312
Quy trình như vậy đúng không chị?

 

[NNLUONG_MISA]

Thưa anh/chị,
Theo chế độ hướng dẫn thì không làm như anh/chị vì bản chất anh/chị không thu hồi số tiền mặt đã tạm ứng cho đối tượng chi mà sẽ quyết toán luôn, chi vượt thì chi thêm cho đối tượng, chi ít hơn thì mới thu hồi số tạm ứng thừa. Cách làm của anh/chị nếu tại đơn vị Thủ trưởng vẫn ký nhận phiếu thu hồi tạm ứng thì MISA cho rằng cũng hợp lý tuy nhiên với các đơn vị thanh tra, kiểm toán thì họ nhìn theo góc độ riêng, có thể họ chấp nhận hoặc không. Cách hạch toán của anh/chị MISA gặp ở thực tế trong quá trình hỗ trợ cũng khá nhiều nên có thể là vẫn được chấp nhận.
Trân trọng cảm ơn sự hợp tác của anh/chị!

 

[Mia89]

Vậy làm theo chế độ hướng dẫn thì mình hạch toán tạm ứng với chi thêm như thế nào vậy chị?

 

[NNLUONG_MISA]

Thưa anh/chị,
MISA xin hướng dẫn như sau:
1. Khi chi tiền tạm ứng cho cán bộ: Nợ TK312/Có TK 111 (ví dụ 5.000.000đ)
2. Khi cán bộ chi mua về làm thủ tục thanh toán tạm ứng:
* Nếu số chi mua hết 6.500.000đ==> Kế toán vào Chứng từ nghiệp vụ khác ghi Nợ TK 66121/có TK 312: 5.000.000đ
Đồng thời lập phiếu chi: Nợ TK 66121/Có TK 111: 1.500.000 số tiền còn thiếu.
* Nếu số chi mua hết 4.700.000đ==> Kế toán vào Chứng từ nghiệp vụ khác ghi Nợ TK 66121/Có TK 312: 4.700.000đ
Nếu thu hồi tiền thừa của cán bộ lập phiếu thu Nợ TK 111/Có TK 312: 300.000đ.
Trân trọng cảm ơn sự hợp tác của anh/chị!

 

[Mia89]

Chào chị, Bây giờ e muốn thanh toán tiền tạm ứng đã rút kho bạc,khi vào lập bảng kê chứng từ thanh toán thực chi thì không hiện chứng từ nghiệp vụ tạm ứng, làm sao để lập kê chứng từ thanh toán cho đúng số tiền tạm ứng và số tiền thiếu chi thêm ạ. Cảm ơn chị.

 

[NNLUONG_MISA]

Thưa anh/chị,
Để thanh toán các khoản chi tạm ứng rút kho bạc thì anh/chị cần lập bảng kê thanh toán tạm ứng nhé. Cụ thể:
1a. Khi rút tạm ứng kho bạc bằng tiền mặt: Nợ TK 111/Có TK 4612, nghiệp vụ Tạm ứng đã cấp dự toán
1b. Khi chuyển khoản tạm ứng: Nợ TK 331, 6612/Có TK 4612, nghiệp vụ Tạm ứng đã cấp dự toán.
2. Khi chi tiền từ tạm ứng kho bạc: Nợ TK 6612/Có TK 111, 312....., nghiệp vụ Tạm ứng đã cấp dự toán.

3. Khi làm thủ tục thanh toán tạm ứng: Vào Kho bạc\Lập bảng kê\Lập bảng kê thanh toán tạm ứng: tích chọn các chứng từ==> In được Giấy đề nghị thanh toán tạm ứng và Bảng kê chứng từ thanh toán tạm ứng==> Kho bạc chấp nhận thanh toán==> Tại Bảng kê nhấn nút Thanh toán trên thanh công cụ.
Trân trọng cảm ơn sự hợp tác của anh/chị!

 

[Thủy Nguyễn]

chị cho e hỏi là, đơn vị e hồi đầu năm có tạm ứng 100tr chi lương tháng 1+ tháng 2 năm 2017. E làm chứng từ rút dự toán chuyển khoản vào tiểu mục 7799 ( tạm ứng chuyển khoản chứ k phải rút tiền mặt về đơn vị chi ạ). E hạch toán nợ 312 có 46121. Sau đó sinh chứng từ hạch toán lương ghi nợ 66121 có 334, cũng đồng thời lập chứng từ thanh toán tạm ứng luôn. Nhưng mà lúc tạm ứng chỉ ghi chung 1 cục là tạm ứng 100tr thôi, chứ không tách ra từng tiểu mục cho lương (6001) vs các khoản phụ cấp. Nên e vào Sổ cái - chứng từ nghiệp vụ khác - rồi lập chi tiết các mục lương vs phụ cấp , ghi nợ 3341 có 312. Vấn đề là khi xem bảng tổng hợp kinh phí hoạt động mẫu B02-H phần II thì tại nguyên phần lương e đã thanh toán tạm ứng ở trên đều vô chung mục 7799 (do e thanh toán tạm ứng lại từ cái chứng từ tiểu mục 7799) chứ không tách ra từng tiểu mục. E đã hạch toán sai ạ? chị có thể hướng dẫn e cách hạch toán với ạ, e cám ơn chị.

 

[Phạm Thị Thơ]

Thưa anh chị
Anh chị làm thủ tục thanh toán tạm ứng với kho bạc, anh chị thanh toán bang tiểu mục nào ah, tiểu mục 7799 hay các tiểu mục chi tiết, nếu anh chị thanh toán thanh toán tạm ứng bằng tiểu mục 7799 thì anh chị phải điều chỉnh ở bên kho bạc sau đó với về phần mềm điều chỉnh, còn nếu anh chị thanh toán tạm ứng bằng các tiểu mục chi tiết thì anh chị hạch toán như sau:
Nợ 66121 có 46121 tiểu mục 7799 âm, dòng thứ 2 hạch toán Nợ 66121 có 46121 các tiểu muc chi tiết hạch toán dương cột nghiệp vụ để là thự chi là được.
Nếu anh chị làm theo hướng dẫn không được, anh chị vui long liên hệ tổng đài máy lẻ 1221 để em hướng dẫn chi tiết
chúc anh chị thành công

 

[Thủy Nguyễn]

Thưa anh chị
Anh chị làm thủ tục thanh toán tạm ứng với kho bạc, anh chị thanh toán bang tiểu mục nào ah, tiểu mục 7799 hay các tiểu mục chi tiết, nếu anh chị thanh toán thanh toán tạm ứng bằng tiểu mục 7799 thì anh chị phải điều chỉnh ở bên kho bạc sau đó với về phần mềm điều chỉnh, còn nếu anh chị thanh toán tạm ứng bằng các tiểu mục chi tiết thì anh chị hạch toán như sau:
Nợ 66121 có 46121 tiểu mục 7799 âm, dòng thứ 2 hạch toán Nợ 66121 có 46121 các tiểu muc chi tiết hạch toán dương cột nghiệp vụ để là thự chi là được.
Nếu anh chị làm theo hướng dẫn không được, anh chị vui long liên hệ tổng đài máy lẻ 1221 để em hướng dẫn chi tiết
chúc anh chị thành công

Em đã làm được, cảm ơn chị đã hướng dẫn nhiều nhiều

 

[NNLUONG_MISA]

Thưa anh/chị,
MISA xin trân trọng cảm ơn anh/chị vì đã tin tưởng lựa chọn và sử dụng sản phẩm, dịch vụ của MISA.
Chúc anh/chị sức khỏe và thành công!

 

[tnmtmisa]

Cho toi hỏi:
Phần thanh toán tạm ứng đơn vị:
Rút tạm ứng KB: Nợ 111/461 TM 7799: 40.000.000 đ kinh phí không tự chủ
Thanh toán tạm ứng 15.000.000 Nợ 66121 có 111 15.000.000 đ TM 6114.
Lập bảng kê chứng từ TTTU nhưng báo cáo không hiển thị đúng số liệu thì phải làm sao?
nhờ Misa hướng dẫn

 

[HTLE_MISA]

Thưa Anh/ chị!
Anh/ chị vui lòng đính kèm hình ảnh bảng kê chứng từ thanh toán tạm ứng của anh/ chị để MISA Kiểm tra và hỗ trợ nhé
Trân trọng cảm ơn anh/ chị!