Tháng 7 mua hàng nhập khẩu có thuế GTGT nhưng sang tháng 8 mới nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu

[Phạm Thị Mai MISA]

Vấn đề:
Tháng 7 mua hàng nhập khẩu có thuế GTGT nhưng sang tháng 8 mới chuyển khoản nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu. Làm thế nào trên phần mềm để có thể nhập hàng trong tháng 07 và kê khai thuế trong tháng 08?

Giải pháp:
* Theo quy định của Luật thuế GTGT, chỉ được khấu trừ thuế GTGT hàng nhập khẩu khi có chứng từ nộp thuế GTGT
* Cách xử lý trên phần mềm:
- Tháng 7/2018: Hạch toán hàng nhập khẩu nhâp kho. Lưu ý định khoản phần thuế GTGT hàng nhập khẩu: Nợ TK1388/Có TK33312

​

- Sang tháng 8/2018, vào Nghiệp vụ/Thuế/Nộp thuế để nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu
Anh/chị có thể xem hướng dẫn nộp thuế GTGT tại đây
=> Khi lập tờ khai thuế GTGT tháng 8, chương trình sẽ tự động cập nhật số liệu của hóa đơn mua hàng nhập khẩu này lên.

​