Tài Sản Cố Định

[Tran Thi Ngoc Thu]

Chào anh, chị
Công ty e năm 2017 có mua sắm đầu tư TSCD giá ghi trên hóa đơn là 3,7 tỷ (bao gồm VAT), chi phí lắp đặt, sửa chữa 300tr. Kế toán cũ làm đề nghị ghi tăng TSCD với giá trị là 4ty, khấu hao bắt đầu từ tháng 10/2017 (số tiền trích khấu hao là 4 tỷ) và đã được HĐQT duyệt, TSCD trên BCTC cũng ghi tăng 4 tỷ.
Trên phần mềm TK2411 hạch toán số tiền 3,363 tỷ (giá trước thuế) và kết chuyển sang TK211 là 3,363 tỷ, chi phí sửa chữa hạch toán thẳng vào chi phí TK627 nhưng chứng từ cũng không đủ 300tr và ngày chứng từ về sau tháng 10/2017.
Nhờ mấy anh chị tư vấn giúp em, điều chỉnh trường hợp này trong năm 2018 với ạ. Em có phải làm đề nghị lại để HĐQT ra quyết định tăng Tài Sàn lại không ạ?
Cám ơn anh, chị !!

 

[Trần Yến Chi_MISA]

Thưa Quý khách hàng!
Như mô tả của Quý khách thì chi phí phát sinh mua TS đã đưa luôn và chi phí thì không cộng vào Giá trị nguyên giá của TS nữa.
Bời như vậy khi khấu hao là chi phí đang hạch toán 2 lần.
Quý khách hàng nên hỏi lại đơn vì quản lý thuế để được tư vấn hướng dẫn điều chỉnh lại cụ thể.
Trân trọng cảm ơn!