rút tạm dự toán đã cấp dự toán và thanh toán các khoản này

G

gacon93

Member
xin chào misa! mình muốn hỏi bạn 2 vấn đề
cơ quan mình khi rút tạm ứng đều hạch toán vào tiểu mục chi khác (7799)
Vấn đề 1: Ngày 02/06/2017 Mình ra kho bạc rút tạm ứng đã cấp dự toán chuyển khoản kho bac cho cán bộ đi công tác với dự trù kinh phí như sau: tiền xe 1.000.000đ, phụ cấp lưu trú 2.000.000 đ, tiền nhà nghỉ 3.800.000 đ. Ngày 13/06/2017 cán bộ đi công tác về yêu cầu thanh toán số tiền đi công tác là tiền xe 1.000.000đ, phụ cấp lưu trú 2.000.000 đ, tiền nhà nghỉ 3.000.000 đ. Vậy khi rút út tạm ứng đã cấp dự toán chuyển khoản kho bac cho cán bộ đi công tac mình phải hạch toán như thế nào???. Thứ hai, khi cán bộ đi về yêu cầu thanh toán thì mình phải hạch toán như thế nào?? và lên lên bảng kê, thanh toán kho bạc như nào?? Các nghiệp vụ trên hạch toán theo mục tiểu mục như thế nào??
Vấn đề 2: Ngày 02/06/2017 Mình rút tạm ứng đã cấp dự toán về quỹ tiền mặt số tiền: 7.000.000 đ. Ngày 14/06/2017 mình chi tạm ứng cho cán bộ đi mua văn phòng phẩm số tiền 6.000.000 đ. Ngày 15/06/2017 cán bộ đó về yêu cầu thanh toán số tiền như sau: 6551 2.000.000 đ, 6552 3.000.000 đ. Vậy mình phải hạch toán như thế nào và và lên lên bảng kê, thanh toán kho bạc như nào?? Các nghiệp vụ trên hạch toán theo mục tiểu mục như thế nào??
Thanks
 
NNLUONG_MISA

NNLUONG_MISA

Moderator
Nhân viên MISA
Thưa anh/chị,
MISA xin trả lời anh/chị như sau:
Vấn đề 1: Tạm ứng chuyển khoản chi không hết
Trả lời: Ngày 2/6/2017 hạch toán trên chứng từ chuyển khoản kho bạc: Nợ TK 312/Có TK 4612, tiểu mục 7799 chi tiết các khoản hoặc tiểu mục thực tế liên quan, nghiệp vụ Tạm ứng đã cấp dự toán, chi tiết đối tượng là cán bộ tạm ứng.
Ngày 13/6/2017, vào Sổ cái\Chứng từ nghiệp vụ khác, hạch toán Nợ TK 6612/Có TK 312 chi tiết từng món theo tiểu mục thực tế, nghiệp vụ Tạm ứng đã cấp dự toán, chi tiết đối tượng là cán bộ tạm ứng.
Số tiền nhà nghỉ 800.000 dư nếu sau này đi công tác và thanh toán tiếp sẽ hạch toán như ngày 13/6; nếu thu hồi tiền thừa do cán bộ nộp lại thì hạch toán Nợ TK 111/Có TK 312.
Tiểu mục liên quan anh/chị vui lòng tra cứu bộ mục lục ngân sách (mục 6700) và tham khảo link:
https://thuvienphapluat.vn/tintuc/v...gan-sach-nha-nuoc-moi-nhat-da-sua-doi-bo-sung
Vấn đề 2: Tạm ứng tiền mặt
Trả lời: Ngày 2/6/2017 hạch toán Phiếu thu rút tiền kho bạc nhập quỹ Nợ TK 111/Có TK 4612, tiểu mục 7799, nghiệp vụ Tạm ứng đã cấp dự toán
Ngày 14/6/2017 hạch toán Phiếu chi Nợ TK 312/111 chi tiết đối tượng là cán bộ tạm ứng
Ngày 15/6/2017 hạch toán Chứng từ nghiệp vụ khác Nợ TK 6612/312 chi tiết từng món theo thực tế (mục 6550), nghiệp vụ Tạm ứng đã cấp dự toán
Cả 2 lần tạm ứng trên, khi làm thủ tục thanh toán kho bạc, anh/chị vào Kho bạc\Lập bảng kê\Lập bảng kê tạm ứng đã cấp dự toán và tích chọn chứng từ chi Nợ TK 6612/Có TK 312 liên quan==> In Giấy đề nghị thanh toán tạm ứng, Bảng kê...Khi kho bạc chấp nhận thanh toán thì tại Bảng kê nhấn nút Thanh toán, tích chọn các chứng từ thanh toán.
Trân trọng cảm ơn sự hợp tác của anh/chị!
 
G

gacon93

Member
ở vấn đề 1 khi mình muốn ra kho bạc trả lại số tiền 800.000 đ thì mình phải hạch toán trên misa như nào???
bạn có thể giúp mình phân biết nộp trả tạm ứng, nộp trả thực chi, khôi phục tạm ứng, khôi phục thực chi dc khôg?????
bạn mình làm ở kế toán trường cấp 2 vừa rồi có rút dự toán về quỹ tiền mặt số tiền 6.000.000 đ để chi học bổng học sinh, nhưng vì một học sinh chuyển đi nên số tiền chi thực tế là: 5.000.000 đ số tiền còn lại phải trả lại kho bạc ( khi vừa rút xong bạn mình đã hạch toán toàn bộ số tiền 6.000.000 đ trên misa làm tăng chi hoạt động )
Vậy khi trả lại kho bạc phải hạch toán như thế nào?
 
Sửa lần cuối:
NNLUONG_MISA

NNLUONG_MISA

Moderator
Nhân viên MISA
Thưa anh/chị,
MISA xin trân trọng cảm ơn anh/chị vì đã tin tưởng lựa chọn và sử dụng sản phẩm, dịch vụ của MISA.
Chúc anh/chị sức khỏe và thành công!
 
Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận.
Top