Qúy 3 phát hiện trong Qúy kê khai thừa 1 HĐ đầu vào, vậy quý 3 phải xử lý như thế nào?

[Phạm Thị Mai MISA]

Vấn đề:
Quý 3/2017 phát hiện trong Quý 2 hạch toán thừa 1 hóa đơn mua hàng chưa thanh toán có giá trị tiền thuế là 10tr và đã kê khai lên tờ khai kê quý 2/2017, vậy Quý 3/2017 phải hạch toán và kê khai như thế nào?Biết rằng cuối quý 2/2017 trên tờ khai còn được khấu trừ chuyển kỳ sau 7tr

Giải pháp:
- Vào phân hệ Thuế/Thêm tờ khai thuế GTGT khấu trừ quý 2/2017, chọn loại tờ khai bổ sung lần 1: Tự sửa lại số tiền tại các chỉ tiêu số 23,24,25 theo đúng số liệu đúng thực tế (Số tiền được khấu trừ kỳ này sẽ giảm xuống 10tr so với số tiền được khấu trừ trên tờ khai lần đầu), sang Tab 01/KHBS: nhấn vào ô Tổng hợp KHBS => Nhấn Cất => Nhấn Hạch toán ĐC: Chương trình sẽ tự sinh ra bút toán điều chỉnh thuế GTGT như sau: ngày hạch toán là ngày trong quý 3/2016, hạch toán:
Nợ TK 331/Có TK133: 7tr
Nợ TK331/Có TK33311: 3tr
Khách hàng sẽ phải tự đi nộp bổ sung tiền thuế 3tr + lãi chậm nộp.
- Vào Thuế/Thêm tờ khai thuế GTGT khấu trừ quý 3/2017: Chương trình sẽ tự động tổng hợp số liệu điều chỉnh vào chỉ tiêu 37. Điều chỉnh giảm thuế GTGT còn được khấu trừ của các kỳ trước – số tiền 7tr