Donguyet90
New Member
Bên mình là Ban QLDA sử dụng vốn ngân sách nhà nước, vốn vay ADB và vốn vay AFD, vốn viện trợ không hoàn lại của AFD
1. Tại ngày 06/6/2019, bên mình phát sinh nghiệp vụ thanh toán số tiền 783.180.000 đồng từ nguồn viện trợ không hoàn lại. ĐK như sau: Nợ 3372.1 Có 5121, đồng thời Nợ 6121 và Có 1122.1 (vì đi từ tk vốn viện trợ tại ngân hàng)
Tuy nhiên, tại ngày 06/6/2019, số dư tk ngân hàng (1122.1) là 672.803.631. Theo đó, hiện đang bị âm (110.376.369)
--> Mình sử dụng bút toán hạch toán chênh lệch tỷ giá (vì nguyên tệ vẫn đúng, số tiền việt bị chênh), Nợ 1121.1 Có 5121 số tiền: 110376369 nhưng phần mềm ko cho ghi sổ
2. Tại số dư đầu kỳ năm 2019 đang như sau:
Nợ 00822: 2.959.133.016
Có 008222: 2.959.133.016
Trong khi số tiền trên là thực chi đã rút dự toán của năm 2018.
Nhờ Misa hướng dẫn hạch toán lại
Mình cám ơn!
1. Tại ngày 06/6/2019, bên mình phát sinh nghiệp vụ thanh toán số tiền 783.180.000 đồng từ nguồn viện trợ không hoàn lại. ĐK như sau: Nợ 3372.1 Có 5121, đồng thời Nợ 6121 và Có 1122.1 (vì đi từ tk vốn viện trợ tại ngân hàng)
Tuy nhiên, tại ngày 06/6/2019, số dư tk ngân hàng (1122.1) là 672.803.631. Theo đó, hiện đang bị âm (110.376.369)
--> Mình sử dụng bút toán hạch toán chênh lệch tỷ giá (vì nguyên tệ vẫn đúng, số tiền việt bị chênh), Nợ 1121.1 Có 5121 số tiền: 110376369 nhưng phần mềm ko cho ghi sổ
2. Tại số dư đầu kỳ năm 2019 đang như sau:
Nợ 00822: 2.959.133.016
Có 008222: 2.959.133.016
Trong khi số tiền trên là thực chi đã rút dự toán của năm 2018.
Nhờ Misa hướng dẫn hạch toán lại
Mình cám ơn!
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy