NGÀY HẠCH TOÁN VÀ NGÀY CHỨNG TỪ KHÁC NHAU

Chào anh chị Misa!
Công ty em đang phát sinh hai trường hợp như sau:
TH1. Mua hàng: Hàng mua về đã nhập kho về ngày 26/04/2021 - ngày chứng từ là 26/04/2021. Nhưng do công ty đối chiếu công nợ với nhà cung cấp từ ngày 26 của tháng trước đến ngày 25 tháng hiện tại đối chiếu. Do đó, công nợ ngày 26/04/2021 sẽ chuyển sang tháng 05.2021. Em đã hạch toán như sau:
Ngày hạch toán: 01/05/2021
Ngày chứng từ: 26/04/2021
Khi đối chiếu công nợ với nhà cung cấp tháng 04.2021 thì OK khớp công nợ. Nhưng đối chiếu với số liệu kho thì lệch số lượng ngày 26/04/2021.
TH2: Bán hàng cũng tương tự như trên, bên em đóng vai trò là ng bán
Nhờ anh chị Misa hướng dẫn cách hạch toán này để khi đối chiếu công với khách hàng, ncc và kho đều hợp lý, không cần phải nhớ là số lệch đó là của chứng từ ngày nào ạ
 

Nguyễn Trọng Đại

Moderator
Thành viên BQT
Nhân viên MISA
Dạ a hạch toán trung gian qua 3388 ạ khi mua thì cứ để đúng ngày là nợ 156 có 3388 sau đó hạch toán nợ 3388 có 331 vào tháng 5 ạ!
 
Top