Làm thế nào khi thực hiện khấu trừ thuế trên phân hệ thuế lên không đúng số tiền?

NGOC.179NGUYEN

Member
Nhân viên MISA
Vấn đề: Khấu trừ thuế lên sai số tiền Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ hoặc Thuế GTGT đầu ra

Khấu trừ thuế sai.png


Cách xử lý:
Trường hợp 1: Nếu không lập tờ khai thuế trên phần mềm

- Bạn tự xác định số tiền thuế được khấu trừ, sau đó vào Nghiệp vụ/Tổng hợp/Chứng từ nghiệp vụ khác và hạch toán bút toán Nợ TK33311 Có TK1331

Khấu trừ thuế.png


Trường hợp 2: Nếu lập tờ khai thuế trên phần mềm
.
Bước 1:
- Bạn xóa tờ khai đi lập lại, sau đó khấu trừ lại thuế GTGT.
- Trường hợp khấu trừ lại vẫn lên sai số tiền nguyên nhân có thể do bị sai lệch từ các kỳ (tháng/quý) trước. Bạn thực hiện kiểm tra tiếp bước 2.

Bước 2: Kiểm tra xem khấu trừ sai từ kỳ thuế (tháng/quý) nào
Ví dụ: Khi khấu trừ thuế quý 4 bị sai. Bạn giữ nguyên các bút toán khấu trừ thuế trước đó, sau đó vào phân hệ Thuế/Khấu trừ thuế tiếp quý 3 lần nữa. Đối chiếu số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ với chỉ tiêu 43.Thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau trên tờ khai thuế GTGT quý 3 lần đầu.

Đối chiếu thuế gtgt vs khấu trừ.png



- Nếu 2 số này bằng nhau thì quý 3 khấu trừ đúng => khấu trừ thuế sai từ quý 4.
- Nếu 2 số này khác nhau => Có thể khấu trừ thuế bị sai từ quý 3 hoặc từ các quý trước đó. Bạn kiểm tra tương tự để tìm ra bị khấu trừ thuế sai từ quý nào.

Bước 3: Sau khi xác định được khấu trừ thuế bị sai ở kỳ nào bạn kiểm tra tiếp các nguyên nhân sau:

Nguyên nhân 1: Sau khi lập tờ khai thuế GTGT có thêm mới, sửa, xóa hóa đơn nhưng không lập lại tờ khai thuế GTGT.
Cách kiểm tra:
1. Kiểm tra sai lệch thông tin hóa đơn giữa bảng kê mua vào và chứng từ gốc.
- Vào phân hệ Thuế, ấn vào phần Hướng dẫn kiểm tra sai lệch số liệu Thuế. Chọn tham số là kỳ thuế đang khấu trừ sai. Xem hướng dẫn xử lý tại đây

Kiểm tra đối chiếu thuế.png


2.Kiểm tra hóa đơn trùng đầu vào, chênh lệch bảng kê thuế và sổ cái
- Vào Tiện ích/Kiểm tra, đối chiếu chứng từ, sổ sách, chọn tham số thời gian là kỳ thuế đang khấu trừ sai, chọn mục 7.Thuế GTGT, ấn Kiểm tra ngay. Xem hướng dẫn cách xử lý tại đây

Kiểm tra đối chiếu thuế.png


Lưu ý: Nếu Kỳ thuế bị sai là Quý/Tháng 1
- Bạn vào Nghiệp vụ/Nhập số dư ban đầu, kiểm tra dư Nợ TK1331 với chỉ tiêu 22.Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang trên tờ khai có bằng nhau không. Nếu không khớp bạn xác định số đúng và sửa lại cho khớp.


Đối chiếu chỉ tiêu 22.png



Giải pháp:
- Sau khi kiểm tra và xử lý xong bạn xóa tờ khai đi lập lại hoặc cập nhập lại bảng kê thuế GTGT.Rồi thực hiện khấu trừ thuế lại.
- Trường hợp khấu trừ lại vẫn lên sai số tiền bạn kiểm tra tiếp nguyên nhân dưới.

Nguyên nhân 2: Phát sinh chứng từ điều chỉnh giảm thuế GTGT ghi Có TK133 hạch toán ở chứng từ nghiệp vụ khác đang điền thông tin bên tab Thuế
Với các chứng từ điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào ghi có TK133 hạch toán ở chứng từ nghiệp vụ khác, phải để trống thông tin bên tab Thuế.

Cách kiểm tra
- Vào Tìm kiếm, chọn Tìm theo: Tài khoản Có, Điều kiện: Bắt đầu bằng, Giá trị: 133. Ấn Cập nhật, chọn Chừng từ đã ghi sổ, sau đó ấn Tìm kiếm.
- Lọc loại chứng từ nghiệp vụ khác, sau đó mở từng chứng từ hạch toán Có TK 133 và sang Tab.Thuế kiểm tra xem có khai báo thông tin không.

Tìm kiếm chứng từ ghi có 133.png


Giải pháp: Bỏ ghi/Sửa chứng từ, ấn chuột phải tại dòng thông tin chọn Xóa dòng chứng từ.

Xóa dòng chứng từ thuế.png


Nguyên nhân 4: Hóa đơn đầu ra ghi Có TK 33311 nhưng Tab Thuế lại khai báo TK Thuế là TK133 hoặc hóa đơn đầu vào ghi Nợ TK 133 nhưng Tab Thuế lại khai báo TK Thuế là TK 33311.
Cách kiểm tra:
- Vào Báo cáo/Thuế/Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra (Mẫu quản trị), chọn kỳ báo cáo là kỳ thực hiện khấu trừ thuế bị sai. Lọc cột TK Thuế, kiểm tra có TK nào khác ngoài TK 33311 hay không (VD TK 1331 hoặc TK 1332).

HD bán ra hạch toán 133.png


- Vào Báo cáo/Thuế/Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào (Mẫu quản trị), chọn kỳ báo cáo là kỳ thực hiện khấu trừ thuế bị sai. Lọc cột TK Thuế, kiểm tra có TK nào khác ngoài TK 1331,1332 hay không (VD TK 33311).


Hd mua vào hạch toán 33311.png


Giải pháp:
- Ấn vào số hóa đơn bị nhầm TK thuế, Bỏ ghi\ Sửa, sang tab Thuế sửa TK thuế cho đúng.

Bước 4: Khấu trừ lại
Sau khi kiểm tra xử lý các nguyên nhân trên bạn xóa bút toán khấu trừ đi và khấu trừ lần lượt lại (Ví dụ khấu trừ quý 1 trước rồi khấu trừ quý 2)
 
Sửa lần cuối:
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
Top