Làm thế nào để kiểm tra khi tổng số dư tiền gửi không bằng số tồn trên sổ tiền gửi ngân hàng ?

[NGOC.179NGUYEN]

Vấn đề: Tổng số dư tiền gửi ngân hàng tại phân hệ ngân hàng không bằng với số tồn trên sổ tiền gửi ngân hàng

Ví du: Tổng số dư tiền gửi ngân hàng xem đến ngày 31/12/2020 đang hiển thị là: 2.109.500.000, nhưng khi xem số tồn trên sổ tiền gửi ngân hàng là: 1.909.500.000

Nguyên nhân: Do cách lấy số liệu 2 phần khác nhau

• Tổng số dư tiền gửi trên phân hệ ngân hàng đang hiển thị là số tồn tính đến ngày chứng từ cuối cùng được hạch toán trên dữ liệu.
• Số Tồn trên sổ tiền gửi ngân hàng là số tồn tính đến ngày cuối cùng trên kỳ báo cáo.

Cách kiểm tra: bạn thực hiện theo 2 bước sau:

Bước 1: Khi xem báo cáo Sổ tiền gửi ngân hàng, chọn khoảng thời gian rộng từ ngày cuối cùng của kỳ báo cáo đến ngày 31/12/9997. Mục đích để xem có chứng từ nào hạch toán sau ngày cuối cùng của kỳ báo cáo.

Bước 2: Kiểm tra lại các chứng từ phát sinh sau ngày cuối cùng của kỳ báo cáo và sửa lại (nếu sai)