Làm sao để kết chuyển chi phí từ TK 154 về TK 632?

Trạng thái
Không mở trả lời sau này.

Trương Hạnh

Moderator
Thành viên BQT

Trong năm đơn vị có phát sinh chi phí hoạt động SXKD ở TK 154. Cuối kỳ ( tháng, quý. năm) muốn kết chuyển về TK 632 thì phải làm sao? Phần mềm có kết chuyển tự động không?
Trả lời:
Để hạch toán được bút toán N 632/C154 anh/chị thực hiện theo 1 trong 2 cách sau:

  • Cách 1: Tự vào Tổng hợp\chứng từ nghiệp vụ khác hạch toán tay bút toán N632/C154. Sau đó vào tổng hợp\xác định kết quả hoạt động
  • Cách 2: Vào danh mục\tài khoản\tài khoản kết chuyển thêm 1 cặp kết chuyển từ TK 154 sang TK 632 với điều kiện thứ tự kết chuyển phải trước cặp kết chuyển từ TK 632 về TK 911 và từ TK 911 về TK 421 như hình bên dưới
    upload_2018-12-7_14-29-37.png

Sau đó vào Tổng hợp\Xác định kết quả hoạt động để kết chuyển chi phí cuối tháng, cuối quý hoặc cuối năm

 

Đính kèm

Sửa lần cuối:

tâm1990

Member

Trong năm đơn vị có phát sinh chi phí hoạt động SXKD ở TK 154. Cuối kỳ ( tháng, quý. năm) muốn kết chuyển về TK 632 thì phải làm sao? Phần mềm có kết chuyển tự động không?
Trả lời:
Để hạch toán được bút toán N 632/C154 anh/chị thực hiện theo 1 trong 2 cách sau:

  • Cách 1: Tự vào Tổng hợp\chứng từ nghiệp vụ khác hạch toán tay bút toán N632/C154. Sau đó vào tổng hợp\xác định kết quả hoạt động
  • Cách 2: Vào danh mục\tài khoản\tài khoản kết chuyển thêm 1 cặp kết chuyển từ TK 154 sang TK 632 với điều kiện thứ tự kết chuyển phải trước cặp kết chuyển từ TK 632 về TK 911 và từ TK 911 về TK 421 như hình bên dưới
    View attachment 5433
Sau đó vào Tổng hợp\Xác định kết quả hoạt động để kết chuyển chi phí cuối tháng, cuối quý hoặc cuối năm

CHÀO CHỊ, NẾU EM LÀM CÁCH 1 , EM MUỐN KẾT CHUYỂN TỪ 154 SANG 632, KHI LÀM CÁCH 1 SỐ TIỀN KẾT CHUYỂN LẤY TỪ ĐÂU Ạ
 

Trương Hạnh

Moderator
Thành viên BQT
CHÀO CHỊ, NẾU EM LÀM CÁCH 1 , EM MUỐN KẾT CHUYỂN TỪ 154 SANG 632, KHI LÀM CÁCH 1 SỐ TIỀN KẾT CHUYỂN LẤY TỪ ĐÂU Ạ
Thưa quý khách hàng!
Số tiền kết chuyển sẽ lấy từ phát sinh chi từ nguồn học phí ví dụ Nợ 154/C111, 112 ạ
Trân trọng!
 

DiepNgoc

New Member
Misa giúp mình với!

Trong trường hợp năm trước đã xác định chi phí Nợ 154/ có 338 nhưng đến năm sau có lý do bất khả kháng lại hủy bỏ khoản chi phí đó thì ta nên hạch toán giảm chi phí năm sau ( Nợ 338/ có 154) hay điều chỉnh thặng dư, thâm hụt năm trước( Nợ 334/ có 334, có 431..)
Cảm ơn các bạn!
 
H

Hiền Vương - MISA

Guest
Misa giúp mình với!

Trong trường hợp năm trước đã xác định chi phí Nợ 154/ có 338 nhưng đến năm sau có lý do bất khả kháng lại hủy bỏ khoản chi phí đó thì ta nên hạch toán giảm chi phí năm sau ( Nợ 338/ có 154) hay điều chỉnh thặng dư, thâm hụt năm trước( Nợ 334/ có 334, có 431..)
Cảm ơn các bạn!
Thưa anh/chị
cái này tùy thuộc vào cuối năm trước đơn vị đã kết chuyển chi phí hết chưa, và đang dư trên TK nào, để có căn cứ hạch toán nhé
Trân trọng
 

DiepNgoc

New Member
Thưa anh/chị
cái này tùy thuộc vào cuối năm trước đơn vị đã kết chuyển chi phí hết chưa, và đang dư trên TK nào, để có căn cứ hạch toán nhé
Trân trọng
Mình đã hạch toán như sau
Năm 2018:

Nợ 154/ có 338: 10.000.000
Nợ 632/Có 154: 10.000.000
Nợ 9112/Có 632: 10.000.000
Nợ 4212/ Có 9112: 10.000.000
Nợ 9112/ Có 431( các quỹ): 10.000.000
Năm 2019:
Nếu không có gì thay đổi, thì tiếp tục hạch toán nợ 338/ có 111, 1121 là xong.

Tuy nhiên, bây giờ khoản tiền đó lại k dc coi là chi phí, không được quyết toán và mình vẫn treo trên 338 và đang phân vân về cách xử lý, Misa ạ>
 
Sửa lần cuối:
H

Hiền Vương - MISA

Guest
Mình đã hạch toán như sau
Năm 2018:

Nợ 154/ có 338: 10.000.000
Nợ 632/Có 154: 10.000.000
Nợ 9112/Có 632: 10.000.000
Nợ 4212/ Có 9112: 10.000.000
Nợ 431/Có 4212: 10.000.000
Năm 2019:
Nếu không có gì thay đổi, thì tiếp tục hạch toán nợ 338/ có 111, 1121 là xong.

Tuy nhiên, bây giờ khoản tiền đó lại k dc coi là chi phí, không được quyết toán và mình vẫn treo trên 338 và đang phân vân về cách xử lý, Misa ạ>
Thưa anh/chị
theo như em thấy định khoản thì cuối kỳ đơn vị còn treo trên 431 VÀ 338 vậy đơn vị căn cứ vào đó để xử lý trên 431 nhé, nhưng để chắc chắn đơn vị nên hỏi lại kho bạc thử cách làm ntn để misa HD nhập trên PM nhé
Trân trọng
 

DiepNgoc

New Member
Thưa anh/chị
theo như em thấy định khoản thì cuối kỳ đơn vị còn treo trên 431 VÀ 338 vậy đơn vị căn cứ vào đó để xử lý trên 431 nhé, nhưng để chắc chắn đơn vị nên hỏi lại kho bạc thử cách làm ntn để misa HD nhập trên PM nhé
Trân trọng
Mình cảm ơn Misa, cảm ơn Ms Hiền Vương nhiều!
 
Trạng thái
Không mở trả lời sau này.
Top