kế toán tiền lương,bảo hiểm

[Nguyễn Thị Huế HD]

Nhờ các anh chị và các bạn hướng dẫn các bước hạch toán chi tiền lương và bảo hiểm từ nguồn thu học phí của học sinh qua TK 154

 

[Trương Hạnh]

Nhờ các anh chị và các bạn hướng dẫn các bước hạch toán chi tiền lương và bảo hiểm từ nguồn thu học phí của học sinh qua TK 154

Thưa Quý khách hàng!
MISA xin trả lời vấn đề này như sau:
1. Khi thu được kinh phí từ hoạt động khác: Vào Tiền mặt\Phiếu thu Nợ TK 1111, 1121/Có TK 531 (chọn MLNS tương ứng)

2. Nếu nộp tiền mặt vào TK tiền gửi thì vào Tiền mặt\Phiếu chi nộp tiền vào NH, KB Nợ TK 1121/Có TK 1111

3. Khi rút tiền mặt về thì vào Tiền mặt\Phiếu thu rút tiền gửi NH, KB Nợ TK 1111/Có TK 1121 (Nếu chi chuyển khoản thì bỏ qua bước này)

4. Nếu có trích nộp thuế thì vào Tổng hợp\chứng từ nghiệp vụ khác Nợ TK 531/C33311
Khi nộp tiền thuế vào Tiền mặt\Phiếu chi nộp tiền vào NH,KB hoặc Tiền gửi\Chi tiền gửi Nợ TK 33311/Có TK 1111, 1121

5. Khi chi từ nguồn thu khác: Vào Tiền mặt\Phiếu chi hoặc Tiền gửi\Chi tiền gửi: Nợ TK 154.../Có TK 1111, 1121

6. Cuối kỳ
- Kết chuyển số phát sinh từ 154 sang 632 theo hướng dẫn tại đây
- Vào Tổng hợp\Xác định kết quả hoạt động để kết chuyển doanh thu, chi phí
Nợ TK 531/ Có TK 911
Nợ TK 911/ Có TK 632
Nếu 911 dư có : (Thặng dư) : Nợ 911/ có 421
+ Nếu tiền thu dịch vụ còn để thực hiện các nhiệm vụ tiếp theo thì để ở Có TK 421.
+ Nếu thực hiện đã xong thì phân bổ vào 4 qũy. (Tỷ lệ phân bổ vào các quĩ phải được qui định trong qui chế chi tiêu nội bộ của đơn vị)
Nợ TK4212/ có TK4311, 4312, 4313, 4314
Trân trọng cảm ơn!

 

[Nguyễn Thị Huế HD]

Cảm ơn bạn.