Hướng dẫn lập tờ khai bổ sung thuế GTGT _ 01/ GTGT

[admin]

Vấn đề:
Hướng dẫn lập tờ khai bổ sung thuế GTGT _ 01/ GTGT
Giải pháp:
Luật thuế 21 về lập tờ khai bổ sung thuế GTGT
Hướng dẫn lập tờ khai bổ sung thuế GTGT _ 01/ GTGT trên phần mềm MISA SME.NET 2012
Điều kiện lập tờ khai bổ sung thuế GTGT

• Trong kỳ có phát sinh các nghiệp vụ có điểu chỉnh tăng, giảm thuế GTGT bán ra hay mua vào của kỳ trước đã được nộp bảng kê và tờ khai cho cơ quan thuế.
• Muốn lập tờ khai bổ sung của tháng trước thì trên chương trình tại phần Nghiệp vụ\ Thuế \ Lập tờ khai thuế GTGT đã có tờ khai chính thức

Cách lập tờ khai bổ sung thuế GTGT :
Bước 1 : Vào Nghiệp vụ\ Thuế\ Lập tờ khai thuế GTGT\ Thêm mới\ Chọn tháng hay quý cần làm điều chỉnh, tích vào tờ khai bổ sung\ ấn đồng ý. Trên tham số báo cáo khách hàng tự khai đánh lại số tiền đúng của các các chỉ tiêu " Giá trị HHDV, " Thuế GTGT đầu vào, đầu ra đúng\ Cất
Bước 2: Trên giao diện tờ khai thuế GTGT\ tích vào Lập bản giải trình\ Chương trình sẽ tự căn cứ vào tiền thuến đánh lại ở bước 1 với tờ khai chính thức để tính ra tiền thuế chênh lệnh

• Nếu sau khi lập bản giải trình số tiền thuế thể hiện ở chỉ tiêu số [40] thuế GTGT còn phải nộp trong kỳ thì đơn vị phải mang tiền thuế đi nộp cho cơ quan thuế.

• Nếu sau khi lập bản giải trình tiền thuế thể hiện ở chỉ tiêu số [43] thuế GTGT được khấu trừ chuyển sang kỳ sau thì đơn vị không phải nộp thuế