Hướng dẫn kê khai phát sinh và lập tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt trên phần mềm

[admin]

Vấn đề:
Hướng dẫn kê khai phát sinh và lập tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt ( TTĐB )
Giải pháp:
+ Văn bản thông tư 28 hướng dẫn lập tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt (Tại đây)
+ Các bước lập tờ khai thuế trên phần mềm MISA SME.NET 2012
Bước 1: Vào Danh mục\Vật tư hàng hóa\ thêm mới khai báo mã vật tư hàng hóa\ Trên giao diện thêm mới mã vật tư hàng hóa chú ý chọn vật tư hàng hóa thuộc "Nhóm HHDV chịu TTĐB" nào. Nhóm HHDV chịu thuế tiêu thụ đặc biệt chương trình tự lấy dựa vào thông tư quyết định của nhà nước
Bước 2: Hàng hóa dịch vụ mua vào trong kỳ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt hay để phục vụ sản xuất ra hàng hóa tiêu thụ đặc biệt thì khai báo như hàng hóa bình thường
Bước 3: Hàng hóa dịch vụ bán ra thì vào Nghiệp vụ\ Bán hàng\ Hóa đơn bán hàng thu tiên ngay hay chưa thu tiền để khai báo.

• Muốn khai thuế suất thuế TTĐB thì trên giao diện hóa đơn bán hàng\ vào Mẫu\ Thay đổi mẫu\ Tích mẫu chuẩn\ ấn Sửa\ tích tab chi tiết\ chọn Thuế\ tìm đến cột thuế suất và tiền thuế TTĐB \ tích hiển thị.
• Trên hóa đơn khai % thuế tiêu thụ đặc biệt trên chứng từ hóa đơn bán hàng. Tiền thuế này sẽ được cộng gộp vào đơn giá bán ra của hàng. Tiền thuế TTĐB trên chứng từ hóa đơn bán hàng không có bút toán hạch toán. Muốn hạch toán thuế TTĐB vào Nghiệp vụ\ Tổng hợp\ Chứng từ nghiệp vụ khác\ Hạch toán Nợ 511/ Có 3332
• Nếu làm chứng từ bán ra trên phân hệ khác ngoài bán hàng thì chứng từ sẽ không lấy lên bảng kê bán ra.

Bước 4: Lập bảng kê, tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt

• Lập bảng kê mua vào : Vào Nghiệp vụ\ Thuế\ Lập bảng kê mua vào thuế TTĐB\ Thêm mới\ khai báo đầy đủ các thông tin trên bảng kê
• Lập bảng kê bán ra: Vào Nghiệp vụ\ Thuế\ Lập bảng kê bán ra thuế TTĐB \ Thêm mới\ Chọn chứng từ hóa đơn bán hàng đã khai Bước 3
• Lập tờ khai : Vào Nghiệp vụ\ Thuế\ Lập tờ khai thuế TTĐB\ Thêm mới

Bước 5: In và nộp tờ khai thuế TTĐB : Có 2 cách in tờ khai thuế TTĐB như sau

• Cách 1: Vào Vào Nghiệp vụ\ Thuế\ Lập tờ khai thuế TTĐB\ chọn tờ khai tháng cần in\ tích mở tờ khai\ tích chọn in\ chọn phụ lục đính kèm

• Cách 2: Vào Báo cáo\ Thuế\ Tờ khai thuế TTĐC\ chọn tháng, chọn phụ lục đính kèm

Chú ý:

• Tờ khai thuế TTĐB đã được bổ sung mã vạch từ bản MISA SME.NET 2012 R16. Khách hàng hoàn toàn có thể in từ MISA để nộp trực tiếp hoặc nộp qua mạng
• Phần mềm không hỗ trợ xuất tờ khai, bảng kê TTĐB ra HTKK