Hỏi về thuế vãng lai ngoại tỉnh

[M.THU]

Công ty mình có phát sinh phần thuế vãng lai ngoại tỉnh vào Quý III 2018, đã lên tờ khai thuế GTGT đính kèm PL 01-5/GTGT. Vậy lúc hạch toán phát sinh và nộp thuế thì phải vào phần mềm như thế nào.

 

[Phạm Thùy Nga]

Thưa Quý khách hàng, MISA xin trả lời câu hỏi trên như sau:
- Khi phát sinh tăng thuế, anh/chị hạch toán doanh thu và thuế vãng lai bình thường ở chứng từ Bán hàng/ Thu tiền gửi/ Thu tiền mặt hoặc chứng từ nghiệp vụ khác tùy nghiệp vụ của Quý khách hàng
- Khi phát sinh nộp thuế
Trong kỳ có phát sinh chứng từ nộp thuế vãng lai ngoại tỉnh thì hạch toán như sau :

• Trường hợp đơn vị được đơn vị khác nộp hộ tiền thuế vãng lại ngoại tỉnh thì hạch toán : Nợ 33311/ Có 131
• Trường hợp đơn vị tự mang tiền đi nộp thuế cho quan thuế tại địa điểm phát sinh công tình ở tỉnh khác thì hạch toán : Nợ 33311/ Có 111, 112

- Khi khai báo trên tờ khai thuế, Quý khách hàng xem hướng dẫn sau: http://kb.misa.com.vn/?fbclid=IwAR2...UTFYr5ljsbuGIMQDpVlZT1qO2W7_E#knowledgeid=604

 

[M.THU]

Dạ em cảm ơn ạ. Nếu trường hợp phần doanh thu vãng lai ngoại tỉnh phát sinh vào năm 2017 nhưng sang 2018 mới bị truy thu thì xử lý như thế nào ạ. Số liệu 2017 đã quyết toán với cơ quan thuế.

 

[Vũ Văn Tiến]

Dạ em cảm ơn ạ. Nếu trường hợp phần doanh thu vãng lai ngoại tỉnh phát sinh vào năm 2017 nhưng sang 2018 mới bị truy thu thì xử lý như thế nào ạ. Số liệu 2017 đã quyết toán với cơ quan thuế.

Thưa Chị M.Thu,
Chị cho em hỏi cụ thể hơn, đơn vị chị bị truy thu do lúc trước nộp nhầm thuế về trụ sở, hay do lúc trước kê khai thiếu,.... Chị phần hồi chi tiết thêm giúp em nhé.
Em cảm ơn!

 

[M.THU]

Dạ là do kê khai thiếu đó ạ. Phát sinh vào năm 2017 nhưng tới Quý III/2018 thì bị truy thu đó ạ

 

[Vũ Văn Tiến]

Dạ là do kê khai thiếu đó ạ. Phát sinh vào năm 2017 nhưng tới Quý III/2018 thì bị truy thu đó ạ

Thưa chị M.THU,
Chị kê khai thiếu thì trên tờ khai thuế GTGT bán ra của chị cũng bị thiếu luôn, hay trên tờ khai thì vẫn đúng, tuy nhiên mình quên chưa nộp khoản thuế vãng lại này?

 

[M.THU]

Quên kê khai lúc phát sinh. Đã kê khai vào Quý III/2018 và nộp tiền trong quý này luôn chị ạ

 

[Vũ Văn Tiến]

Quên kê khai lúc phát sinh. Đã kê khai vào Quý III/2018 và nộp tiền trong quý này luôn chị ạ

Thưa Chị,
Nếu trong năm 2017 chị chưa hạch toán hoá đơn đó thì chị sẽ hạch toán bổ sung tăng thuế lên và nộp thuế trong năm 2018
Trường hợp năm 2017 mình đã hạch toán hoá đơn nhưng quên kê khai thì chị sẽ chỉ hạch toán bút toán nộp thuế.
Em cảm ơn!

 

[M.THU]

Thưa Chị,
Nếu trong năm 2017 chị chưa hạch toán hoá đơn đó thì chị sẽ hạch toán bổ sung tăng thuế lên và nộp thuế trong năm 2018
Trường hợp năm 2017 mình đã hạch toán hoá đơn nhưng quên kê khai thì chị sẽ chỉ hạch toán bút toán nộp thuế.
Em cảm ơn!

Trời, em hỏi là cách hạch toán vào misa ở chỗ nào mà. Chứ vào chứng từ NVK nó cứ bảo số tiền thuế hạch toán không khớp với chỉ tiêu Thuế.

 

[Phạm Thùy Nga]

Trời, em hỏi là cách hạch toán vào misa ở chỗ nào mà. Chứ vào chứng từ NVK nó cứ bảo số tiền thuế hạch toán không khớp với chỉ tiêu Thuế.

Thưa Quý khách hàng,
Quý khách hàng đang cần hướng dẫn hạch toán cụ thể bút toán nào Quý khách hàng vui lòng comment rõ bút toán nhé
Nếu cần hạch toán bút toán nộp thuế là Nợ TK liên quan/có TK 33311, Quý khách hàng vui lòng vào Quỹ (nếu chi tiền mặt), Ngân hàng (nếu chi tiền gửi), chứng từ nghiệp vụ khác (nếu chưa chi tiền). Nếu khi hạch toán phần mềm báo thông tin tab thuế không khớp với thông tin hạch toán, mà thực tế không cần khai báo thông tin hóa đơn thì Quý khách hàng bỏ qua thông báo này và ấn YES để Cất nhé