Hạch toán nguồn xây dựng cơ bản

vuhkth

New Member
Chào anh chị, e đang sử dụng phần MISAMIMOSA
Đơn vị được cấp nguồn XDCB được chia ra hai nguồn như sau
- xây dựng dự án
- kinh phí quản lý ban (Kinh phí phục vụ: Chi lương, chi hoạt động.....)
cho mình hỏi cách hạch toán nghiệp vụ chi lương như thế nào ? Cảm ơn!
 
P

Phạm Thùy Nga

Guest
Xin chào anh/chị, vấn đề này MISA đang xem xét và sẽ trả lời anh/chị sau ạ
 
P

Phạm Thùy Nga

Guest
Thưa anh/chị, anh/chị có phải là chủ đầu tư luôn đúng không ạ? Anh/Chị tham khảo hướng dẫn sau nhé: http://help.mimosa2019.misa.vn/index.html?qt_hachtoan_chudautu.htm
Theo đó khi hạch toán lương anh/chị cũng hạch toán Nợ TK 241/ Có TK 334, 332 (Đồng thời Có TK 009)
Khi trả lương hạch toán Nợ TK 334, 332/ Có TK 111, 112,... tương ứng
Trên đây là gợi ý của MISA ạ, anh/chị nên đặt lại câu hỏi trên group sau để tham khảo kinh nghiệm thực tế của các đơn vị cũng sử dụng phần mềm nhé, em cảm ơn ạ. Em gửi link group: https://www.facebook.com/groups/hotromimosa/
 
P

Phạm Thùy Nga

Guest
Tài khoản 366 thể hiện giá trị TSCĐ, CCDC, nguyên vật liệu mua về nhưng chưa dùng hết ạ. Anh/Chị có thể tham khảo thêm quy định về tài khoản này trong thông tư 107 nhé
 

DiepNgoc

New Member
Chào Misa!
Năm 2018, đơn vị mình được rút DT để đầu tư XDCB, đã hạch toán như sau:
1. Rút dự toán chi đầu tư:
Nợ 2412/Có 3664: 2.150.000.000đ
đồng thời ghi đơn có 008212: 2.150.000.000đ

2. Căn cứ biên bản nghiệm thu, tạm kết chuyển ghi tăng nguyên giá TSCĐ để tính hao mòn:
Nợ 21111/ Có 2412: 2.150.000.000đ
đồng thời:
Nợ 3664/ Có 36611: 2.150.000.000đ

Đến năm 2019, căn cứ qđ phê duyệt quyết toán toàn dự án, chỉ được quyết toán 2.000.000.000đ; còn lại bị xuất toán, phải thu hồi 50.000.000đ trả về NSNN.
Vậy nhờ Misa hướng dẫn mình cách lập bút toán điều chỉnh có liên quan đên số tiền 50.000.000đ bị xuất toán, phải thu hồi.
Mình cảm ơn!
 
H

Hiền Vương - MISA

Guest
Chào Misa!
Năm 2018, đơn vị mình được rút DT để đầu tư XDCB, đã hạch toán như sau:
1. Rút dự toán chi đầu tư:
Nợ 2412/Có 3664: 2.150.000.000đ
đồng thời ghi đơn có 008212: 2.150.000.000đ

2. Căn cứ biên bản nghiệm thu, tạm kết chuyển ghi tăng nguyên giá TSCĐ để tính hao mòn:
Nợ 21111/ Có 2412: 2.150.000.000đ
đồng thời:
Nợ 3664/ Có 36611: 2.150.000.000đ

Đến năm 2019, căn cứ qđ phê duyệt quyết toán toàn dự án, chỉ được quyết toán 2.000.000.000đ; còn lại bị xuất toán, phải thu hồi 50.000.000đ trả về NSNN.
Vậy nhờ Misa hướng dẫn mình cách lập bút toán điều chỉnh có liên quan đên số tiền 50.000.000đ bị xuất toán, phải thu hồi.
Mình cảm ơn!
Thưa anh/chị
MISA đã tiếp nhận vấn đề của bên đơn vị, MISA sẽ xem xét và phản hồi trong thời gian sớm nhất
Trân trọng!
 
H

Hiền Vương - MISA

Guest
Chào Misa!
Năm 2018, đơn vị mình được rút DT để đầu tư XDCB, đã hạch toán như sau:
1. Rút dự toán chi đầu tư:
Nợ 2412/Có 3664: 2.150.000.000đ
đồng thời ghi đơn có 008212: 2.150.000.000đ

2. Căn cứ biên bản nghiệm thu, tạm kết chuyển ghi tăng nguyên giá TSCĐ để tính hao mòn:
Nợ 21111/ Có 2412: 2.150.000.000đ
đồng thời:
Nợ 3664/ Có 36611: 2.150.000.000đ

Đến năm 2019, căn cứ qđ phê duyệt quyết toán toàn dự án, chỉ được quyết toán 2.000.000.000đ; còn lại bị xuất toán, phải thu hồi 50.000.000đ trả về NSNN.
Vậy nhờ Misa hướng dẫn mình cách lập bút toán điều chỉnh có liên quan đên số tiền 50.000.000đ bị xuất toán, phải thu hồi.
Mình cảm ơn!
Thưa anh/chị
Đơn vị xem HD sau nhé:http://help.mimosa2019.misa.vn/index.html?xuat_toan.htm
 

DiepNgoc

New Member

Cảm ơn Misa đã trả lời ngay!
Mình cũng đã xem và hiểu video hướng dẫn ht thu hồi khoản bị xuất toán trả về nsnn.
Nhưng các bạn cho mình hỏi thêm về phần nguyên giá tscđ đã ghi tăng năm 2018 là 2.150.000.000;
Giờ trả lại 50.000.000đ do xuất toán thì nguyên giá tscđ không phải ghi giảm hay sao, phần hao mòn đã tính trích khi nguyên giá giảm thì ht thế nào?
Mình đợi tin các bạn!
 

Tuyền Nguyễn

New Member
Thưa anh/chị
Quyết định có giảm nguyên giá tscđ, giảm hao mòn lũy kế hay không thì anh/chị nên hỏi lại đơn vị cấp trên để biết chính xác nhé
Nếu giảm 1 phần nguyên giá vào hao mòn thì anh chị vào mục đánh giá lại tài sản hạch toán :
- nợ 214/ có 211 : hao mòn đã trích
- nợ 36611/có 211: phần giảm giá tri còn lại tài sản
Trân trọng !
 

DiepNgoc

New Member
Thưa anh/chị
Quyết định có giảm nguyên giá tscđ, giảm hao mòn lũy kế hay không thì anh/chị nên hỏi lại đơn vị cấp trên để biết chính xác nhé
Nếu giảm 1 phần nguyên giá vào hao mòn thì anh chị vào mục đánh giá lại tài sản hạch toán :
- nợ 214/ có 211 : hao mòn đã trích
- nợ 36611/có 211: phần giảm giá tri còn lại tài sản
Trân trọng !

Mình cảm ơn bạn Tuyền Nguyễn!
 
Top