Hạch toán doanh thu chưa thực hiện

[Linh Do]

Dear diễn đàn,

Bên mình đang gặp khó một trường hợp sau:

1. Công ty bán máy móc dân dụng gia đình.
2. Bán kèm máy móc thì công ty sẽ bán kèm thêm một gói bảo trì thay linh kiện (có lịch thay) trong 2 năm chia làm 4 lần thay với số linh kiện cần thay thế đã được xác định.

Nhờ diễn đàn hướng dẫn giúp cách hạch toán đảm bảo tính phản ánh phù hợp của BCTC từng thời điểm.

Cám ơn nhiều,
Linh.

 

[NNLUONG_MISA]

Thưa anh,
Trường hợp này anh vui lòng vào Danh mục\Vật tư hàng hóa khai báo 1 mã Gói bảo trì link kiện với tính chất là Dịch vụ (thay vì là Vật tư hàng hóa). Khi lập hóa đơn bán hàng, sau dòng chọn các mã hàng hóa có xuất kho, anh chọn mã Gói báo trì link kiện, ô số lượng căn cứ nhu cầu phản ánh trên hóa đơn có thể điền 1 hoặc 4.
Theo chuẩn mực kế toán số 14, anh vui lòng phản ánh doanh thu vào TK 3387 và chỉ kết chuyển từ TK 3387 vào TK 511 số Doanh thu thực hiện kỳ này.
Trân trọng cảm ơn sự hợp tác của anh!

 

[Linh Do]

Hi Lương,
Cám ơn Lương đã reply, vấn đề là các gói bảo trì này đi kèm linh kiện (chắc chắn sẽ xuất để thay cho khách), nếu khai báo là Dịch vụ thì không có định mức linh kiện đi kèm.
Nhờ Lương tư vấn giúp.
Cám ơn Lương,
Linh.

 

[NNLUONG_MISA]

Thưa anh,
Trường hợp này anh có thể tạo 01 kho_dịch vụ, các mã Gói bảo trì khai báo tính chất Thành phẩm (khai báo Định mức nguyên vật liệu xuất liên quan)==> Nhập kho thành phẩm Nợ TK 155/Có TK 3318 ghi nhận số lượng theo hóa đơn bán, đơn giá bằng 0. Khi nào xuất thì Nợ Tk 3318/Có TK 155, đồng thời xuất kho Nguyên vật liệu xuất dùng đưa vào chi phí thực tế, cùng kỳ kết chuyển doanh thu chưa thực hiện TK 3387 sang TK 511.
Việc theo dõi kho riêng không ảnh hưởng tới các kho hàng hóa nhập xuất thực tế của đơn vị, có thể theo dõi được các gói bảo trì đã ghi nhận bán cho khách hàng và số xuất trả trong năm, số tồn còn phải thực hiện.
Trân trọng cảm ơn sự hợp tác của anh!

 

[Loadstone09]

Dear Ms Lương,

Anh muốn em tư vấn trường hợp cty bán hàng dịch vụ gói thuê bao hàng tháng, xuất hóa đơn thu tiền luôn. Ví dụ:
Tại ngày 28/11/2017, bán gói dịch vụ 12 tháng từ ngày 28/11/17 đến 28/11/18 số tiền 12 x 200.000 = 2.400.000VND thu bằng tiền mặt
Ghi nhận ngày 28/11/17
Nợ 111/ có 131: 2tr4
Nợ 131/ có 5113: 200K
Nợ 131/ Có 3387: 2tr 2
Như vậy sang tháng 12 và các tháng tiếp theo ghi nhận doanh thu Nợ 3387/ Có 5113: 200K, tuy nhiên không thể ghi nhận nghiệp vụ khác từng giao dịch phát sinh vì không thể nhớ khi nào ghi nhận hết (Nhiều khách hàng trong tháng đều thu tiền trước, và có gói 6 tháng hoặc 18 tháng). Nhờ em cách theo dõi và kết chuyển sang tk 5113 trên Misa?

Thanks,
Anh Thao

 

[Hồ Thị Trang_MISA]

Thưa quý khách hàng,
MISA rất xin lỗi do hiện tại phần mềm MISA đang không có phướng án nào để theo dõi mà bản thân quý khách hàng phải theoi dõi và kết chuyển khi đến kỳ. Quý khách hàng vui lòng cho MISA xin các thông tin sau vào email [email protected] để MISA ghi nhận yêu cầu phát triển ạ.
- Tên công ty:
- Mã số thuế:
- Địa chỉ
- Thông tin liên hệ: số điện thoại, email
MISA trân trọng cảm ơn ý kiến phản hồi, cải tiến của khách hàng và quý khách hàng chủ động cập nhật thông tin trên help tính năng mới để cập nhật kịp thời các tính năng sản phẩm đã đáp ứng yêu cầu của quý khách hàng.
Trân trọng cảm ơn quý khách hàng!