Hạch toán 154

[Thanhdtt]

Công ty mình đang dùng Misa SME 2017, ko có tab " Công trình" và giá thành, vì chủ yếu kế toán thương mại. Năm 2017 có 1 hợp đồng xây dựng bên mình thuê thầu phụ làm các hạng mục, đã nghiệm thu được 3/5 hạng mục, xuất hóa đơn giá trị tương đương .Giờ hạch toán, mình có thể coi như mua hàng hóa dịch vụ đc ko:
Hạch toán qua 154 trong TH này làm ntn các bạn giúp mình nhé. Mình cảm ơn

 

[HTLE_MISA]

Công ty mình đang dùng Misa SME 2017, ko có tab " Công trình" và giá thành, vì chủ yếu kế toán thương mại. Năm 2017 có 1 hợp đồng xây dựng bên mình thuê thầu phụ làm các hạng mục, đã nghiệm thu được 3/5 hạng mục, xuất hóa đơn giá trị tương đương .Giờ hạch toán, mình có thể coi như mua hàng hóa dịch vụ đc ko:
Hạch toán qua 154 trong TH này làm ntn các bạn giúp mình nhé. Mình cảm ơn

Thưa chị Thanh!
Trường hợp đơn vị không sử dụng phân hệ tính giá thành trong trường hợp này chị làm như sau:
- Với những chứng từ hóa đơn đầu vào nhận của nhà thầu chị có thể vào mua hàng/ Mua dịch vụ hạch toán Nợ 154/ Có TK liên quan.
- Khi nghiệm thu xuất hóa đơn cho khách hàng chị vào Bán hàng/ Tạo một mã hàng có tính chất chỉ là diễn giải hạch toán doanh thu. Đồng thời chị vào Phân hệ Tổng hợp/ Chứng từ nghiệp vụ khác nghiệm thu kết chuyển giá vốn phần giá vốn tương ứng với doanh thu hạch toán Nợ 632/ Có 154.
Chúc chị thành công!

 

[Thanhdtt]

Thưa chị Thanh!
Trường hợp đơn vị không sử dụng phân hệ tính giá thành trong trường hợp này chị làm như sau:
- Với những chứng từ hóa đơn đầu vào nhận của nhà thầu chị có thể vào mua hàng/ Mua dịch vụ hạch toán Nợ 154/ Có TK liên quan.
- Khi nghiệm thu xuất hóa đơn cho khách hàng chị vào Bán hàng/ Tạo một mã hàng có tính chất chỉ là diễn giải hạch toán doanh thu. Đồng thời chị vào Phân hệ Tổng hợp/ Chứng từ nghiệp vụ khác nghiệm thu kết chuyển giá vốn phần giá vốn tương ứng với doanh thu hạch toán Nợ 632/ Có 154.
Chúc chị thành công!

Mình hỏi thêm: Năm 2016 có đơn hàng bán cho khách hàng 64M, khách hàng đã thanh toán 100% giá trị qua Ngân hàng, chưa xuất hóa đơn đầu ra. Q1.2017 mình mới nhập liệu đầu vào, tổng giá trị 54M và xuất hóa đơn đầu ra. Vậy trường hợp này mình nên hạch toán ntn trên Misa thuận tiên nhất

 

[Hồ Thị Trang_MISA]

Thưa quý khách hàng,
Năm 2016 quý khách hàng lập chứng từ bán hàng không kèm hóa đơn.

Sang quý 1/2017 quý khách hàng xuất hóa đơn từ chứng từ bán hàng năm 2016 là được nhé.
Trân trọng cảm ơn quý khách hàng!

 

[Thanhdtt]

Mình hỏi thêm: Năm 2016 có đơn hàng bán cho khách hàng 64M, khách hàng đã thanh toán 100% giá trị qua Ngân hàng, chưa xuất hóa đơn đầu ra. Q1.2017 mình mới nhập liệu đầu vào, tổng giá trị 54M và xuất hóa đơn đầu ra. Vậy trường hợp này mình nên hạch toán ntn trên Misa thuận tiên nhất

Như vậy pải điều chỉnh bctc năm 2016?. Vì mình chưa khai hóa đơn gtgt đầu vào, chưa xuất hóa đơn đầu ra, chưa ghi nhận nghiệp vụ này năm 2016

 

[Hồ Thị Trang_MISA]

Thưa quý khách hàng,
Năm 2016 quý khách hàng nhận đựơc tiền mà chưa hạch toán? Hay quý khách hàng đang hạch toán thế nào?
Quý khách hàng mô tả rõ hạch toán để MISA có căn cứ hỗ trợ nhé.
Trân trọng cảm ơn quý khách hàng!

 

[Thanhdtt]

Thực tế khách hàng đã thanh toán 100% vào năm 2016 nhưng công ty chưa xuất hóa đơn đầu ra và chưa hạch toán đầu vào do bỏ sót hóa đơn. Sang năm T3.2017 mới phát hiện ra nên lúc đó hạch toán đầu vào và xuất đầu ra Q1.2017

Khi làm BCTC năm 2016, thì hạch toán như sau:

Nhận được tiền của khách hàng qua NH: Nợ 1121 có 131. GIờ phát hiện hạch toán thế cũng ko đúng. Nhờ Misa tư vấn để điều chỉnh lại. Mình cảm ơn

 

[Hồ Thị Trang_MISA]

Thưa quý khách hàng,
MISA đang xem xét vấn đề trên và sẽ phản hồi sớm nhất có thể.
Trân trọng cảm ơn quý khách hàng!

 

[Hồ Thị Trang_MISA]

Thưa quý khách hàng,
Năm 2016 quý khách hàng đã thanh tra thuế chưa ạ? Nếu chưa thì quý khách hàng thực hiện sửa lại dữ liệu 2016 như MISA hướng dẫn phía trên để báo cáo năm 2016 được đúng đắn nhất và nộp lại báo cáo tài chính 2016, cập nhật lại số dư 2017 cho đúng.
Nếu đơn vị không muốn chỉnh sửa số liệu 2016 thì trường hợp này quý khách hàng có thể thực hiện xuất kho, bán hàng, lập hóa đơn vào năm 2017 sau đó thực hiện đối trừ chứng từ mua hàng: http://help.misasme2017.misa.vn/html_14070200.htm
Trân trọng cảm ơn quý khách hàng!