DINH KHOAN NGHIEP VU KE TOAN

[Quyen_Thuc]

Nhờ Misa hạch toán giúp mình nghiệp vụ này:
Bên mình làm dịch vụ viễn thông sim số, thẻ cào
1. Ngày 1/3: Bên mình xuất HĐ GTGT cho công ty Vietnamobile số tiền 3.300.000 đ (đã bao gồm 10% GTGT) chưa thu tiền.
Trong tổng 3.300.000 đ này có 1.800.000 đ là tiền hỗ trợ chi phí hình ảnh, 1.500.000 đ là tiền chi phí dịch vụ viễn thông.

Xuất HĐ & Lập CTBH
Nợ 131: 3.300.000
Có 511 : 3.000.000
Có 33311 : 300.000

2. Ngày 10/3: Cty bạn thanh toán cho bên mình 3.300.000 đ bằng hình thức chuyển tiền trực tiếp vào số điện thoại.
Nợ 1388/ Có 131: 3.300.000 đ

3. Ngày 30/3: Bên mình bán số tiền trong điện thoại tổng 3.300.000đ đó lại cho Cty bạn để lấy tiền mặt
Mình tách thành 2 nghiệp vụ như sau:
a. Nợ 111/ Có 1388 : 1.800.000 đ

Số tiền 1.500.000 đ còn lại là tiền chi phí dịch vụ viễn thông mình đưa vào chi phí 6428 để được khấu trừ
Vậy mình phải hạch toán nghiệp vụ này như thế nào ạ ?
b. Nợ 6428/ Có 1388: 1.500.000 đ (như này có vẻ đúng nhưng ko thể hiện đc TK 111 vì thực tế 1.5tr này mình đã nhận bằng TM)

Nhờ Misa tư vấn giúp, xin cảm ơn.

 

[Hiền Vương - MISA]

Nhờ Misa hạch toán giúp mình nghiệp vụ này:
Bên mình làm dịch vụ viễn thông sim số, thẻ cào
1. Ngày 1/3: Bên mình xuất HĐ GTGT cho công ty Vietnamobile số tiền 3.300.000 đ (đã bao gồm 10% GTGT) chưa thu tiền.
Trong tổng 3.300.000 đ này có 1.800.000 đ là tiền hỗ trợ chi phí hình ảnh, 1.500.000 đ là tiền chi phí dịch vụ viễn thông.

Xuất HĐ & Lập CTBH
Nợ 131: 3.300.000
Có 511 : 3.000.000
Có 33311 : 300.000

2. Ngày 10/3: Cty bạn thanh toán cho bên mình 3.300.000 đ bằng hình thức chuyển tiền trực tiếp vào số điện thoại.
Nợ 1388/ Có 131: 3.300.000 đ

3. Ngày 30/3: Bên mình bán số tiền trong điện thoại tổng 3.300.000đ đó lại cho Cty bạn để lấy tiền mặt
Mình tách thành 2 nghiệp vụ như sau:
a. Nợ 111/ Có 1388 : 1.800.000 đ

Số tiền 1.500.000 đ còn lại là tiền chi phí dịch vụ viễn thông mình đưa vào chi phí 6428 để được khấu trừ
Vậy mình phải hạch toán nghiệp vụ này như thế nào ạ ?
b. Nợ 6428/ Có 1388: 1.500.000 đ (như này có vẻ đúng nhưng ko thể hiện đc TK 111 vì thực tế 1.5tr này mình đã nhận bằng TM)

Nhờ Misa tư vấn giúp, xin cảm ơn.

Thưa anh/chị
vậy th này tùy đơn vị muốn hạch toán đưa vào đâu nếu trong khoản tiền đó có 1 phần nhận tiền mặt 1 phần chi phí thì tách như đơn vị nói nhé
Trân trọng