thuytrang0909906187
Member
Xin chào,
Vừa qua mình có hỏi những nghiệp vụ về đại lý bán đúng giá. Mình xin tập hợp lại 1 lần tất cả những thắc mắc để bên Misa dễ hình dung hơn.
Bên mình là đại lý hưởng hoa hồng của bên Vinamilk, phát sinh các nghiệp vụ như sau:
1/ Khi nhận hàng, Vinamilk xuất cùng hóa đơn GTGT và giao với hàng cho bên mình. Theo hướng dẫn trên amis nhập kho như sau:
- Vào phân hệ nhập kho ghi nhận hàng hóa nhận bán hộ, ký gửi. Nhập kho hàng hóa theo giá trị hàng chưa VAT (k phản ánh vào tài khoản Nợ/ Có)
2/ Khi bán hàng cho khách lẻ
- Bán SĐCĐ Ông Thọ chữ xanh 380g 3 hộp giá chưa thuế 19.620đ/ hộp, thuế VAT 10%, giảm giá 3% (theo chương trình của vinamilk), khuyến mãi 1 hộp SĐCĐ Ông Thọ chữ xanh 380g
Mình hạch toán như sau:
- Vào phân hệ bán hàng đại lý đúng giá lập hóa đơn bán hàng tích chọn đại lý bán đúng giá hạch toán Bán SĐCĐ Ông Thọ chữ xanh 380g N111/C331 vinamilk: (giá chưa thuế-giảm giá) + thuế VAT
- Phần xuất kho thì xuất theo giá nhập vào (chưa VAT)
- Và tích chọn hàng khuyến mãi trên phần mềm trong hóa đơn đó N111/C331 vinamilk: SĐCĐ Ông Thọ chữ xanh 380g
+ Cuối tháng, tập hợp phần giảm giá lại và xuất hóa đơn cho Vinamilk
hạch toán N1388 tiền giảm giá bao gồm cả VAT
C331 vinamilk: giá nhập kho
C3311 tiền VAT
+ Cuối tháng tập hợp hàng khuyến mãi và xuất hóa đơn cho Vinamilk
Hạch toán N1388 hàng khuyến mãi theo giá nhập kho cả VAT
C331 vinamilk: giá nhập kho
C3311 tiền VAT
khi thu tiền thì hạch toán N111/C1388 số tiền đã giảm.
3/ Khi xuất hóa đơn thu tiền hoa hồng của vinamilk
- Hạch toán N131 vinamilk/ C5113, 33311 tiền hoa hồng
Không biết mình hạch toán vào các phân hệ trên phần mềm như vậy có đúng không?
Vậy công nợ nhập kho hàng mình theo dõi như thế nào?
Vừa qua mình có hỏi những nghiệp vụ về đại lý bán đúng giá. Mình xin tập hợp lại 1 lần tất cả những thắc mắc để bên Misa dễ hình dung hơn.
Bên mình là đại lý hưởng hoa hồng của bên Vinamilk, phát sinh các nghiệp vụ như sau:
1/ Khi nhận hàng, Vinamilk xuất cùng hóa đơn GTGT và giao với hàng cho bên mình. Theo hướng dẫn trên amis nhập kho như sau:
- Vào phân hệ nhập kho ghi nhận hàng hóa nhận bán hộ, ký gửi. Nhập kho hàng hóa theo giá trị hàng chưa VAT (k phản ánh vào tài khoản Nợ/ Có)
2/ Khi bán hàng cho khách lẻ
- Bán SĐCĐ Ông Thọ chữ xanh 380g 3 hộp giá chưa thuế 19.620đ/ hộp, thuế VAT 10%, giảm giá 3% (theo chương trình của vinamilk), khuyến mãi 1 hộp SĐCĐ Ông Thọ chữ xanh 380g
Mình hạch toán như sau:
- Vào phân hệ bán hàng đại lý đúng giá lập hóa đơn bán hàng tích chọn đại lý bán đúng giá hạch toán Bán SĐCĐ Ông Thọ chữ xanh 380g N111/C331 vinamilk: (giá chưa thuế-giảm giá) + thuế VAT
- Phần xuất kho thì xuất theo giá nhập vào (chưa VAT)
- Và tích chọn hàng khuyến mãi trên phần mềm trong hóa đơn đó N111/C331 vinamilk: SĐCĐ Ông Thọ chữ xanh 380g
+ Cuối tháng, tập hợp phần giảm giá lại và xuất hóa đơn cho Vinamilk
hạch toán N1388 tiền giảm giá bao gồm cả VAT
C331 vinamilk: giá nhập kho
C3311 tiền VAT
+ Cuối tháng tập hợp hàng khuyến mãi và xuất hóa đơn cho Vinamilk
Hạch toán N1388 hàng khuyến mãi theo giá nhập kho cả VAT
C331 vinamilk: giá nhập kho
C3311 tiền VAT
khi thu tiền thì hạch toán N111/C1388 số tiền đã giảm.
3/ Khi xuất hóa đơn thu tiền hoa hồng của vinamilk
- Hạch toán N131 vinamilk/ C5113, 33311 tiền hoa hồng
Không biết mình hạch toán vào các phân hệ trên phần mềm như vậy có đúng không?
Vậy công nợ nhập kho hàng mình theo dõi như thế nào?
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy