Chi phí trả trước

[thuhong85]

Công ty em mua công cụ dụng cụ tháng 4, tháng 5, tháng 6. Kế toán hạch toán vào vào TK242 (có lúc hạch toán vào TK6423) nhưng đến nay vẫn chưa phân bổ TK242. Phân hệ công cụ dụng cụ thì bị ẩn (cty em sài sử dụng phần mềm Misa gói Standard). Vậy bây giờ em phải xử lý như thế nào ạ (Cty mới thành lập vào tháng 4/2017). các anh chị xin tư vấn giúp em
Caau hỏi tiếp theo:

 

[Hồ Thị Trang_MISA]

Thưa quý khách hàng,
Quý khách hàng vui lòng nói rõ phần "Có lúc hạch toán vào TK 6423), cụ thể hạch toán như thế nào ạ?
Và gửi kèm hình ảnh phân hệ CCDC bị ẩn để MISA có căn cứ kiẻm tra nhé.
Nếu là SME.NET 2017 gói Standard thì sử dụng được phân hệ CCDC nhé.
Trân trọng cảm ơn quý khách hàng!

 

[thuhong85]

Chị kế toán chỉ tích chọn phân hệ: Quỹ, Ngân hàng, Mua hàng, Bán hàng, Quản lý hóa đơn, Tổng hợp thôi ạ.
Mua máy vi tính để bàn, máy in: Nợ 242/ có 111: 13.000.000
Mua bàn ghế văn phòng: Nợ 6423/ có 111

 

[Hồ Thị Trang_MISA]

Thưa quý khách hàng,

Quý khách hàng vui lòng đăng nhập tài khoản Admin để có thể tích và sử dụng phân hệ CCDC nhé.
- Vấn đề 1: Mua máy vi tính để bàn, máy in: Nợ 242/ có 111: 13.000.000 =>> Quý khách hàng mua CCDC về xuất dùng ngay và phân bổ nhiều lần có thể đưa vào tài khoản 242 và sau đó ghi tăng CCDC, phân bổ CCDC dùng ạ:
Hướng dẫn ghi tăng CCDC: http://help.misasme2017.misa.vn/html_18030000.htm
Hướng dẫn phân bổ CCDC: http://help.misasme2017.misa.vn/html_18040000.htm
- Vấn đề 2: Mua bàn ghế văn phòng: Nợ 6423/ có 111 =>> Quý khách hàng mua CCDC về xuất dùng ngay phân bổ 1 lần thì có thể đưa vào chi phí luôn nhé.

Trân trọng cảm ơn quý khách hàng!

 

[thuhong85]

Chị có thể giúp em vấn đề này đc ko ạ, hạch toán lên Misa
Công ty em kinh doanh lĩnh vực đấu giá tài sản
Nhận tiền đặt trước của Khách hành tham gia đấu giá = TGNH; 100 triệu
Đấu giá xong, Công ty tính tiền thù lao dịch vụ (đó là doanh thu dịch vụ) trừ trực tiếp từ tiền đặt trước của KH trúng đấu giá: 20 triệu
Số tiền còn lại chuyển trả cho Bên gửi tài sản đấu giá: 80 triệu
Đồng thời, chiết khấu cho Bên gửi tài sản đấu giá = TM: 5 triệu
Xảy ra 3 trường hợp:
TH1: Đấu giá xong, nhận tiền dịch vụ đồng thời xuất Hóa đơn luôn
TH2: Tháng 6 đấu giá (đã nhận tiền dịch vụ) mà tháng 7 mới xuất Hóa đơn thì đưa vào Tk 131 đúng không ạ.
TH3: Tháng 6 đấu giá (đã nhận tiền dịch vụ) mà tới tháng 10 mới xuất Hóa đơn thì xử lý như thế nào ạ

 

[Hồ Thị Trang_MISA]

Thưa quý khách hàng,
MISA đang xem xét vấn đề trên và sẽ phản hồi sớm nhất có thể.
Trân trọng cảm ơn quý khách hàng!

 

[HTLE_MISA]

Chị có thể giúp em vấn đề này đc ko ạ, hạch toán lên Misa
Công ty em kinh doanh lĩnh vực đấu giá tài sản
Nhận tiền đặt trước của Khách hành tham gia đấu giá = TGNH; 100 triệu
Đấu giá xong, Công ty tính tiền thù lao dịch vụ (đó là doanh thu dịch vụ) trừ trực tiếp từ tiền đặt trước của KH trúng đấu giá: 20 triệu
Số tiền còn lại chuyển trả cho Bên gửi tài sản đấu giá: 80 triệu
Đồng thời, chiết khấu cho Bên gửi tài sản đấu giá = TM: 5 triệu
Xảy ra 3 trường hợp:
TH1: Đấu giá xong, nhận tiền dịch vụ đồng thời xuất Hóa đơn luôn
TH2: Tháng 6 đấu giá (đã nhận tiền dịch vụ) mà tháng 7 mới xuất Hóa đơn thì đưa vào Tk 131 đúng không ạ.
TH3: Tháng 6 đấu giá (đã nhận tiền dịch vụ) mà tới tháng 10 mới xuất Hóa đơn thì xử lý như thế nào ạ

Thưa chị Hồng!
- Khi nhận tiền đặt trước của khách hàng tham gia đấu giá chị hạch toán Nợ 111 hoặc 112/ Có 3386
-Vậy khi nào thực hiện xuất hóa đơn ghi nhận doanh thu chị vào BÁn hàng/ làm chứng từ bán hàng ( bán dịch vụ) hoặc NGhiệp vụ/ Tổng hợp chứng từ nghiệp vụ khác phản ánh doanh thu hạch toán:
Nơ 3386/ Có 511, Có 3331
- Khi chuyển trả cho bên gửi TS đấu giá chị làm Phiếu chi ở Nghiệp vụ/ Tiền mặt hoặc NGân hàng hạch toán : Nợ 3386/ Có 111 hoặc 112: 80tr
- Khi thực hiện chiết khấu cho bên gửi TS đấu giá chị có thể đưa vào chi phí bán hàng hạch toán
Nợ 6421( chi phí bán hàng)/ Có 111 hoặc 112: 5tr
Chúc chị thành công!

 

[thuhong85]

Phần mềm Misa không có TK 3386 mà có TK3388
Tháng 6 đấu giá, nhận tiền dịch vụ =TM chị kế toán củ hạch toán: Nợ 111/ có 5113
Giờ tháng 7 xuất hóa đơn thì em vào Tổng hợp/ chứng tù nghiệp vụ khác hạch toán phản ánh phần thuế : Nợ 5113/ có 333 được ko ạ
Chiết khấu thì mình đưa vào TK 6418/ có 111 chứ sao là TK 6421

 

[HTLE_MISA]

Phần mềm Misa không có TK 3386 mà có TK3388
Tháng 6 đấu giá, nhận tiền dịch vụ =TM chị kế toán củ hạch toán: Nợ 111/ có 5113
Giờ tháng 7 xuất hóa đơn thì em vào Tổng hợp/ chứng tù nghiệp vụ khác hạch toán phản ánh phần thuế : Nợ 5113/ có 333 được ko ạ
Chiết khấu thì mình đưa vào TK 6418/ có 111 chứ sao là TK 6421

Thưa chị Hồng!
- Thời điểm ghi nhận doanh thu và xuất hóa đơn chị có thể tham khảo trong link: http://ketoanthienung.net/thoi-diem-ghi-nhan-doanh-thu-cung-cap-dich-vu.htm để thực hiện theo đúng quy định
- Về TK chi phí bán hàng: Nếu chị dùng TT200 chị hạch toán vào TK 641: Chi phí bán hàng và TK 344: Nhận ký quỹ ký cược thay TK 3386 chị nhé
Chúc chị thành công!