Xin chào ac, năm nay e mới bắt đầu mở tài khoản tại ngân hàng - làm tài khoản trung gian để chi trả lương cho CBCC. Khi mở tài khoản mình cần nộp 1 triệu đồng tiền mặt vào tk ngân hàng mới mở của đơn vị để duy trì tài khoản. E đã rút tiền mặt từ kho bạc, sau đó nộp vào tk ngân hàng.
Các bước E hạch toán như sau:
- Khi rút dự toán tiền mặt, vào "rút dự toán TM", hạch toán Nợ 111/ có 511 : 1 triệu
- Khi nộp tiền vào tk ngân hàng, vào mục 'Tiền mặt', lập "PC nộp tiền vào NH, KB" hạch toán Nợ 112/ có 111: 1 triệu
Vấn đề là sau khi hạch toán như vậy thì khoản 511 và 611 của mình bị chênh lệch 1 triệu, vì E không hạch toán bước nào liên quan đến tk 611 (chi hoạt động). Vậy E hạch toán như trên là đúng hay sai ạ? Khoản chi phí mở tài khoản ngân hàng cũng được coi là khoản chi hoạt động phải không ạ? Như vậy E phải hạch toán như thế nào để cân đối giữa 511 và 611 ạ? (E dùng misa HCSN 2019 ạ). Chân thành cảm ơn anh chị a
Các bước E hạch toán như sau:
- Khi rút dự toán tiền mặt, vào "rút dự toán TM", hạch toán Nợ 111/ có 511 : 1 triệu
- Khi nộp tiền vào tk ngân hàng, vào mục 'Tiền mặt', lập "PC nộp tiền vào NH, KB" hạch toán Nợ 112/ có 111: 1 triệu
Vấn đề là sau khi hạch toán như vậy thì khoản 511 và 611 của mình bị chênh lệch 1 triệu, vì E không hạch toán bước nào liên quan đến tk 611 (chi hoạt động). Vậy E hạch toán như trên là đúng hay sai ạ? Khoản chi phí mở tài khoản ngân hàng cũng được coi là khoản chi hoạt động phải không ạ? Như vậy E phải hạch toán như thế nào để cân đối giữa 511 và 611 ạ? (E dùng misa HCSN 2019 ạ). Chân thành cảm ơn anh chị a
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy