CÁCH HẠCH TOÁN TIỀN THUẾ PHẢI TRẢ

Thảo luận trong 'Hỏi đáp chung' bắt đầu bởi honghan.mq, 30/4/20.

  1. honghan.mq

    honghan.mq New Member

    Chào các anh/chị tiền bối hiện em đang có 1 vấn đề như sau ạ

    - năm 2019 em mới vào làm cty thì khi làm bctc 2019 em sẽ căn cứ số dư của bctc 2018, nhưng giò em mới phát hiện là số liệu dư nợ TK3331 TRÊN BCTC của năm 2018 và tờ khai không khớp nhau ạ, trong khi năm 2018 đã quyết toán rồi ạ, năm 2018 quyết toán rồi em không phải quan tâm nữa nhưng ở đây trong t4 2019 chị kế toán củ lại điều chỉnh tăng số thuế gtgt tờ khai tất cả các quý của năm 2018 tại thời điểm chưa quyết toán, sau khi điều chỉnh tờ khai rồi nhưng số liệu tò khai và số liệu trên bctc vẫn không khớp nhau ạ, , dẫn đến tiền thuế gtgt phải nộp thừa ra.vậy năm 2020 em phải xử lý, hạch toán sao,cụ thể số liệu như sau ạ
    + trên BCTC2018dư cuối ký CÓ TK 33311:15T
    + Tờ khai q4/2018 số thuế phải nộp:17t
    + T03/2019 nộp tiền thuế 17T theo tờ khai Q4/2018
    - T4/2019 điều chình tờ khai tăng số tiền khấu trừ Q1/2018, Q2/2018, Q3/2018,Q4/2018: 9t
    Như vậy tiền thuế đã nộp vào ngân sách so với tờ khai điều chỉnh vào T04/2019 bị lệch 8t

    Đầu năm 2020 em haachj toán như vậy được không ạ: N33311/C1388 và Nợ 1388/C711 Mong mọi người giúp em với ạ, em came ơn nhiều ạ
     
    Quan tâm nhiều
  2. 3145_THANH HUONG

    3145_THANH HUONG New Member

    Thưa chị.
    Theo như thông tin chị cung cấp trên thì có thể treo qua 1388 để hạch toán ạ. Và kiểm tra lại các hóa đơn đúng như vậy là được ạ.
     
  3. honghan.mq

    honghan.mq New Member

    cho e hỏi nếu treo 1388 thì đối ứng nó là 711 thì có hợp lý không ạ
     
  4. Hiền Vương - MISA

    Hiền Vương - MISA Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    Thưa anh/chị
    TK đối ứng này đơn vị lựa chọn để hạch toán nhé, theo em nghĩ thì vẫn hạch toán qua TK 711 được nhé
     

Chia sẻ trang này