Các công việc liên quan đến Hóa đơn GTGT, Thuế GTGT mà kế toán cần làm thời điểm cuối năm

Vũ Xuân Quỳnh

Moderator
Nhân viên MISA
Cuối năm 2020 và đầu năm 2021 là quãng thời gian cực kỳ bận rộn với kế toán. Để nắm bắt được công việc cần làm, tránh việc quá hạn dẫn đến doanh nghiệp bị xử phạt, bài viết dưới đây sẽ liệt kê các nội dung công việc liên quan đến Thuế GTGT mà kế toán cần làm vào cuối năm tài chính và đầu năm sau :

1. Tập hợp, xử lý và lưu trữ tất cả hóa đơn phát sinh trong năm.​
Đây là công việc tập hợp thống kê và sắp xếp tất cả những hóa đơn đã xuất trong tháng/quý/năm để đối chiếu hoặc kê khai thuế.​
2. Nộp tờ khai thuế GTGT tháng 12/2020 hoặc quý IV/2020
- Hạn ngày 20/01 nếu khai tháng, ngày 30/01/2021 nếu kê theo quý.​
- Việc xác định kê khai theo tháng hay quý Anh/Chị lưu ý các từ khóa : kỳ áp dụng 3 năm, Liên quan thuế GTGT ghi nhớ mốc 50 tỷ, liên quan thuế TNCN lưu ý mốc 50 triệu tiền thuế khấu trừ (tuy nhiên nếu thuế GTGT kê theo quý thì thuế TNCN chắc chắn kê khai tạm tính theo quý, khi Thuế GTGT kê khai theo tháng thì khi đó mới xét mốc 50 triệu).​
- Cách xác định kê khai thuế xem Tại đây
2.1 Hướng dẫn cách lập tờ khai thuế:
Nếu sử dụng phần mềm MISA Anh/Chị có thể tham khảo hướng dẫn cách lập tờ khai thuế trên phần mềm:​
- Đối với phần mềm MISA SME.NET xem hướng dẫn tại đây
- Đối với phần mềm AMIS.VN xem hướng dẫn tại đây
2.2 Hướng dẫn nộp tờ khai thuế GTGT:
- Nếu nộp trực tuyến qua trang thuế điện tử của TCT có thể xem hướng dẫn tại đây
- Nếu sử dụng dịch vụ thuế điện tử MISA mTax của MISA thì kết nối và nộp theo hướng dẫn tại đây

3. Nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn
- Hạn ngày 20/01 nếu khai tháng, ngày 30/01/2021 nếu kê theo quý.​
- Đã có thông báo phát hành hóa đơn cho dù chưa sử dụng tờ nào cũng phải làm báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn , trừ khi chưa làm thông báo phát hành thì mới không làm báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn.​
Hướng dẫn lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn trên phần mềm MISA :​
Dùng phần mềm kế toán MISA:
- Đối với phần mềm MISA SME.NET xem hướng dẫn tại đây
- Đối với phần mềm AMIS.VN xem hướng dẫn tại đây
Dùng phần mềm hóa đơn điện tử độc lập:
- Đối với bản độc lập Web xem hướng dãn tại đây
- Đối với bản độc lập trên Desktop xem hướng dẫn tại đây
4. Nộp các loại thuế sau khi trừ đi các khoản thuế đã tạm nộp trước, hạn nộp thuế cũng là hạn nộp tờ khai
Ví dụ: VAT hạn nộp tờ khai ngày 20 tháng sau thì ngày 20 cũng là ngày cuối cùng phải nộp thuế, nếu nộp thuế sau ngày này các bạn sẽ bị phạt chậm nộp thuế.​
Hướng dẫn nộp thuế điện tử:
- Nếu nộp trực tuyến qua trang thuế điện tử của TCT có thể xem hướng dẫn tại đây
- Nếu sử dụng dịch vụ thuế điện tử MISA mTax của MISA thì kết nối và nộp theo hướng dẫn tại đây
Hướng dẫn hạch toán nộp thuế trên phần mềm MISA :
- Đối với phần mềm MISA SME.NET​
+Bằng tiền gửi ngân hàng xem hướng dẫn tại đây
+ Bằng tiền mặt xem hướng dẫn tại đây
- Đối với phần mềm AMIS.VN xem hướng dẫn tại đây​
+Bằng tiền mặt xem hướng dẫn tại đây
+ Bằng tiền gửi ngân hàng xem hướng dẫn tại đây
Nếu có vướng mắc trong quá trình sử dụng, Anh/Chị sẽ được giải đáp miễn phí bởi MISA qua kênh này
 
Sửa lần cuối bởi điều hành viên:
Top