Biểu hiện: Số dư của tài khoản 511 - Phí, lệ phí bị âm
Nguyên nhân: Do Quy trình hạch toán thu phí, lệ phí của đơn vị như sau:
Bước 1: Thu học phí: Nợ 111, 112/ Có 511
Bước 2: Kết chuyển sang tài khoản 521: Nợ 511/ Có 521 (5211)
Bước 3: Chi hoạt động : Nợ 6612/ Có 111, 112
Bước 4: Thực hiện lập bảng kê thanh toán chứng từ ghi thu ghi chi và thanh toán bảng kê. Khi thanh toán bảng kê thì chương trình tự động hạch toán Nợ 511/ Có 4612 (được ngầm định trong phần tài khoản kết chuyển)
Cách khắc phục:
Bước 1: Vào Kho bạc/ Lập bảng kê/ Danh sách bảng kê chứng từ. Lần lượt nhấp đôi vào các chứng từ thanh toán và Hủy thanh toán.
Bước 2: Vào Danh mục/ Tài khoản/ Tài khoản kết chuyển. tích chuột vào Kết chuyển TT Ghi thu - Ghi chi.
Bước 3: Lần lượt Nhấp đôi vào các mã kết chuyển tại phần này và sửa phần Kết chuyển từ là tài khoản 5211 sau đó nhấn Cất.
Bước 4: Vào các bảng kê chứng từ thanh toán ghi thu ghi chi và thực hiện thanh toán lại
Nguyên nhân: Do Quy trình hạch toán thu phí, lệ phí của đơn vị như sau:
Bước 1: Thu học phí: Nợ 111, 112/ Có 511
Bước 2: Kết chuyển sang tài khoản 521: Nợ 511/ Có 521 (5211)
Bước 3: Chi hoạt động : Nợ 6612/ Có 111, 112
Bước 4: Thực hiện lập bảng kê thanh toán chứng từ ghi thu ghi chi và thanh toán bảng kê. Khi thanh toán bảng kê thì chương trình tự động hạch toán Nợ 511/ Có 4612 (được ngầm định trong phần tài khoản kết chuyển)
Cách khắc phục:
Bước 1: Vào Kho bạc/ Lập bảng kê/ Danh sách bảng kê chứng từ. Lần lượt nhấp đôi vào các chứng từ thanh toán và Hủy thanh toán.
Bước 2: Vào Danh mục/ Tài khoản/ Tài khoản kết chuyển. tích chuột vào Kết chuyển TT Ghi thu - Ghi chi.
Bước 3: Lần lượt Nhấp đôi vào các mã kết chuyển tại phần này và sửa phần Kết chuyển từ là tài khoản 5211 sau đó nhấn Cất.
Bước 4: Vào các bảng kê chứng từ thanh toán ghi thu ghi chi và thực hiện thanh toán lại
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
