Tôi kiểm tra tổng chi trên Biểu số 09 không khớp so với Cột 06 Mẫu số 01 thì làm thế nào?

[Trương Ngọc Anh]

Biểu hiển: Đã đối chiếu báo cáo Mẫu 01a với kho bạc đúng nhưng khi mở Biểu số 09 xem thì thấy tổng số chi không bằng Cột số 6 DT đã sử dụng trong kỳ trên Mẫu 01a

Nguyên nhân : Do có chứng từ Rút dự toán nhưng chưa có chứng từ chi tiền hạch toán Nợ TK 814 hoặc bị hạch toán trùng nhiều lần chứng từ chi tiền hạch toán Nợ TK 814
Giải pháp : Mở Biểu số 11: Quyết toán chi ngân sách xã theo MLNS để đối chiếu với Mẫu 02a-SDKP/ĐVD
Do cách lấy số liệu của hai báo cáo khác nhau: Biểu số 09 lấy theo Phát sinh Nợ TK 814 - Phát sinh Có TK 814 còn Mẫu số 01a lấy Phát sinh có TK 008. Vì vậy để tìm ra chênh lệch hai báo cáo này sẽ kiểm tra qua 2 báo cáo trung gian, Anh chị mở Biểu số 11 và Mẫu số 0 2a đối chiếu chi tiết theo từng Nguồn, loại khoản, tiểu mục để xem sai ở tiểu mục nào

- Nếu Biểu số 11 thừa so với Mẫu số 02a: Đơn vị đang nhập thừa chứng từ Nợ TK 814
- Nếu Biểu số 11 thiếu so với Mẫu số 02a: Đơn vị đang nhập thiếu chứng từ Nợ Tk 814
Sau khi xác định được nguyên nhân chính xác đến tiểu mục nào bị sai, bạn sửa lại chứng từ bỏ đi những chứng từ hạch toán thừa hoặc bổ sung những chứng từ chưa là chứng từ chi tiền để số liệu báo cáo lên đúng.