Thuê tài chính

[Võ Đặng Tường Vi]

Em chào anh chị.
Anh chị tư vấn giúp em vấn đề này với ạ
Bên ngoài em định khoản như sau:
Nợ TK 3412: 1tỷ
Nợ TK 1332:100 triệu
Có TK 331:1.1 tỷ
Vậy trong misa em vô đâu để thực hiện bút toán trên ạ.
Em chân thành cảm ơn anh chị.

 

[NNLUONG_MISA]

Thưa anh/chị,
Với nghiệp vụ trên anh/chị vào Nghiệp vụ\Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác để nhập liệu như hình, lưu ý tab Thuế kê khai thông tin Hóa đơn GTGT; Đối tượng Nợ gắn với TK 3412; Đối tượng Có gắn với TK 331.

Trân trọng cảm ơn sự hợp tác của anh/chị!

 

[Võ Đặng Tường Vi]

Chị xem e gắn đối tượng như thế này đúng ko ạ!
Đối tượng nợ là công ty e
Còn đối tượng có là bên cho thuê tài chính.

 

[NNLUONG_MISA]

Thưa anh/chị,
TK 3412_Nợ thuê tài chính là đơn vị chị vay tiền của đối tượng cho nên chị vào Danh mục\Đối tượng\Nhà cung cấp và khai mã đối tượng theo hợp đồng vay; sau đó vào Danh mục\Tài khoản\Hệ thống tài khoản: tìm đến TK 3412 và tích chi tiết theo đối tượng là Nhà cung cấp; nhập liệu Đối tượng gắn với hợp đồng vay đó anh/chị nhé.
Trân trọng cảm ơn sự hợp tác của anh/chị!

 

[Võ Đặng Tường Vi]

Em còn mơ hồ về thuê tài chính quá.
- E hiểu như vầy đúng ko ạ: công ty e thuê tài chính của Sacombank và e hạch toán như trên. Em treo công nợ 331 nghĩa là công ty em nợ tiền Sacombank? Khi nào có chứng từ ngân hàng chứng minh công ty em thanh toán tiền cho Sacombank thì em mới hạch toán: Nợ TK 331/Có TK 112.
- Còn chỗ gắn đối tượng Nợ, Có thì theo như cách nghĩ của em thì nợ và có đều là Sacombank?

 

[NNLUONG_MISA]

Thưa anh/chị,
Để hiểu rõ cách hạch toán theo tài khoản, anh/chị vui lòng tham khảo hướng dẫn sau về hệ thống tài khoản nhé:
http://niceaccounting.com/HTTK/3/341.html
Để tư vấn đúng đắn, anh/chị vui lòng cho biết nghiệp vụ kế toán mà anh/chị định nhập liệu Nợ TK 3412, Nợ TK 1331/Có TK 331 là liên quan tới nghiệp vụ thực tế gì không ạ?
Trân trọng cảm ơn sự hợp tác của anh/chị!

 

[Võ Đặng Tường Vi]

Em nhận được hóa đơn và giờ em phải nhập vào phần mềm

 

[NNLUONG_MISA]

Thưa anh/chị,
Đây là anh/chị mua hàng, trả nợ nhà cung cấp bằng tiền thuê tài chính hay là thế nào ạ? Anh/chị nói rõ để MISA có căn cứ tư vấn nhé.
Trân trọng cảm ơn sự hợp tác của anh/chị!

 

[Võ Đặng Tường Vi]

Dạ. bên em mua TSCĐ, trả nợ nhà cung cấp bằng tiền thuê tài chính ạ.

 

[NNLUONG_MISA]

Thưa anh/chị,
Vậy anh/chị vui lòng vào Mua hàng\Mua hàng hóa, dịch vụ để ghi nhận Nợ TK 211, Nợ TK 133/Có TK 3412, đối tượng công nợ được ghi nhận là hợp đồng thuê tài chính nhé. Bản chất anh/chị dùng tiền thuê tài chính trả nợ nhà cung cấp nên sẽ không ghi nhận Có TK 331 vì không nợ nhà cung cấp mà chỉ ghi nhận Có TK 3412 để theo dõi nợ phải trả thuê tài chính.
Khi nào thanh toán tiền thuê tài chính thì anh/chị hạch toán Nợ TK 3412/Có TK 111, 112 nhé.
Trân trọng cảm ơn sự hợp tác của anh/chị!

 

[Võ Đặng Tường Vi]

Vậy theo như chị hướng dẫn thì hóa đơn trên e hạch toán:
Nợ TK 211:2tỷ
Nợ TK 133:200triệu
Có TK 3412:2.2 tỷ
Nhưng theo hợp đồng thì tổng giá trị thuê là 5.636.363.636vnd. Vậy những hóa đơn tiếp theo cũng hạch toán như vậy hay sao ạ?
- Một vấn đề nữa là: cho thuê từng kỳ, có kỳ không chỉ số tiền gốc không mà trong đó có tiền lãi nữa. Vậy hạch toán lãi đó như thế nào?
Em cảm ơn

 

[NNLUONG_MISA]

Thưa anh/chị,
Tổng hợp đồng thuê là hơn 5 tỉ, chuyển thanh toán trực tiếp cho nhà cung cấp bán tài sản 2 tỉ vậy số tiền còn lại họ chuyển vào tài khoản tiền gửi cho đơn vị hay là chỉ khi nào phát sinh thanh toán thì anh/chị mới lấy tiền từ bên đơn vị cho thuê tài chính?
Về lãi tiền vay theo chế độ hướng dẫn ghi nhận Nợ TK 635, anh/chị vui lòng xem hướng dẫn chi tiết về TK 341 tại link sau nhé:
http://niceaccounting.com/HTTK/3/341.html
Trân trọng cảm ơn sự hợp tác của anh/chị!