THỜI ĐIỂM GHI NHẬN DOANH THU VÀ THUẾ ĐẦU RA

[nguyenthidao0302]

Dear Misa,

Cho mình hỏi: ví dụ như tháng 3 mình xuất sai hóa đơn bán hàng. Qua tháng 4 mới phát hiện. (cty mình đang sử dụng Misa 2022 có phát hành hóa đơn trên phần mềm cùng lúc ghi nhận doanh thu)
TH1: 1 bên đã khai thuế-> mình phải xuất hóa đơn điều chỉnh. Tuy nhiên, doanh thu và VAT đã ghi nhận tháng 3 là doanh thu sai và VAT sai, nhưng nếu hóa đơn điều chỉnh này làm tăng doanh thu và VAT phải nộp thì mình lập TK VAT như thế nào cho đúng? Vì khi lên TK VAT thì số thuế sẽ là số thuế của hóa đơn sai ít hơn số thuế đúng nhưng hóa đơn điều chỉnh đang nằm khác kỳ thì làm sao nhập vô TK được.
TH2: chưa bên nào khai thuế, mình hủy xuất lại thì tương tự như vậy doanh thu và thuế VAT nằm ở tháng 4, lên TK cũng bị sai và sổ cũng sai.

Cách xử lý 2 TH này ntn ạ?

 

[Nguyễn Trọng Đại]

DẠ Th1 thì chị làm hóa đơn điều chỉnh cho tháng sau bình thường mà chị tăng hay giảm thì đều sẽ trở về con số đúng của chị ạ
- TH2 thì xuất hóa đơn thay thế TH này doanh thu ghi nhận tháng trước và hóa đơn tháng 4 cũng bình thường ạ do hóa đơn hủy thì khi kê khai sẽ có số tiền là bằng 0 trên bảng kê và không ảnh hưởng đến hóa đơn kê khai ạ!

 

[nguyenthidao0302]

Dạ ý của em là hóa đơn điều chỉnh và hóa đơn thay thế là ở tháng 4 (thuộc kỳ khai quý 2). Nhưng quý 1 mình lên TK VAT sẽ theo số tiền của hóa đơn bị sai dẫn đến VAT phải nộp sai. Làm sao để mình có thể thể hiện được VAT phải nộp đúng để mình nộp thuế cho đúng ấy ạ

 

[Nguyễn Trọng Đại]

dạ chị hạch toán điều chỉnh thì không ảnh hưởng gì vì sẽ giảm xuống hoặc tăng lên theo chứng từ chị hạch toán điều chỉnh chị ạ còn hóa đơn thay thế thì chỉ làm khi mà còn trong thời gian chỉnh sửa tờ khai thôi ạ