Nhờ Misa hỗ trợ giúp

[bichthuan6789]

Nhờ anh chị hỗ trợ giúp mình vấn đề. Cty mình phân phối lại mặt hàng kem và mì. Trong hợp đồng quy định cty mình ứng trước hàng khuyến mãi cho khách hàng. Sau đó hết tháng cty kia mới tổng hợp lại hàng khuyến mãi và trả lại bằng lượng hàng khác tương ứng số tiền đã ứng trước khuyến mãi = xuất hóa đơn số lượng hàng khuyến mãi. Vậy giờ mình hạch toán hàng khuyến mãi chỗ phân hệ bán hàng vào tài khoản 138 được không ạ. Chỗ phân hệ giá vốn hàng khuyến mãi hạch toán vào tài khoản 632 hay 6421 ạ. Sau này khi cty kia xuất hóa đơn khuyến mãi mình hạch toán lại vào tài khoản 138, như vậy có hợp lý không ạ. Và làm sao mình kiểm tra được chênh lệch về số lượng cũng như giá vốn của hàng khuyến mãi được ạ.

 

[Vũ Xuân Quỳnh]

Chào anh chị
Phần này anh chị có thể hạch toán như sau:

- Khi xuất hàng khuyến mại cho khách hàng ( tạm ứng từ hàng của đơn vị) anh vẫn làm bán hàng bình thường và chọn hàng khuyến mại không có đơn giá bán. TRên chứng từ xuất kho của chứng từ bán hàng với hàng khuyến mại anh sẽ hạch toán Nợ 1388 Có 156.
- Cuối tháng kế toán tập hợp xuất hóa đơn chuyển cho công ty: Anh vào Nghiệp vụ/ Tổng hợp/ Chứng từ nghiệp vụ khác hạch toán
Nợ 131/ Có 1388: Số tiền tương ứng với hàng khuyến mại đã xuất ( đối tượng là công ty)
Nợ 131/ Có 3331
- Khi công ty đồng ý thực hiện bù trừ công nợ anh vào Nghiệp vụ/ Bán hàng/ Bù trừ công nợ để thực hiện bù trừ công nợ phải thu và phải trả nhé
Ngoài ra, bên mình có thể tham gia và đăng bài lên group sau hỏi các anh/chị kế toán có kinh nghiệm xem nha: https://www.facebook.com/groups/hotrosme

 

[bichthuan6789]

Cảm ơn bạn nhé!