Làm thế nào khi số dư TK 112 trên bảng CĐTK không khớp với số tồn sổ tiền gửi ngân hàng?

[NGOC.179NGUYEN]

Vấn đề: Trường hợp TK112 được tách thành nhiều tài khoản con, mỗi tài khoản con tương ứng với 1 ngân hàng. Khi đối chiếu số dư các tài khoản con của TK112 trên bảng cân đối số phát sinh không khớp với số tồn sổ tiền gửi ngân hàng.

Ví dụ: TK1121 có 2 tài khoản con là:
TK11211 tương ứng với Ngân hàng Quân Đội
TK11212 tương ứng với Ngân hàng Đầu tư Phát Triển
Khi xem bảng cân đối tài khoản thấy số dư TK11211: 1.822.000.000 nhưng xem sổ tiền gửi Ngân hàng Quân Đội số tồn là: 2.001.000.000

Nguyên nhân: Do có chứng từ phát sinh của ngân hàng này nhưng hạch toán nhầm vào tài khoản kế toán khác

Cách kiểm tra:
- Khi xem số tiền gửi ngân hàng, tại bảng tham số phần Tài khoản chọn tài khoản con cần kiểm tra, phần TK ngân hàng chọn Tất cả

Ví dụ như hình dưới, TK11211 tương ứng với Ngân hàng Quân Đội nhưng có chứng từ đang hạch toán tại Ngân hàng Đầu tư phát triển

Cách khắc phục: Mở chứng từ và chọn lại đúng tài khoản kế toán tương ứng với tài khoản ngân hàng. Sau đó xem lại báo cáo.
Ví dụ: Chọn lại là TK11212 tương ứng với Ngân hàng Đầu tư phát triển