Làm thế nào để hạch toán mua ngoại tệ bằng tiền gửi ngân hàng để trả tiền nhà cung cấp?

[NGOC.179NGUYEN]

Vấn đề: Hạch toán mua ngoại tệ bằng tiền gửi ngân hàng để trả tiền nhà cung cấp?

Ví dụ:
- Ngày 01/06/2020 mua hàng Công Ty Lan Tân trị giá: 35.000 USD tỷ giá 21.000 (thành tiền quy đổi: 735.000.000), chưa trả tiền cho nhà cung cấp.
- Ngày 05/06/2020 chuyển khoản trả: 35.000 USD cho Công Ty Lan Tân, tỷ giá 21.200 (thành tiền quy đổi: 742.000.000).

Cách thực hiện:

Trường hợp 1: Đơn vị không mở tài khoản ngoại tệ tại ngân hàng, chuyển trả tiền bằng tài khoản VND.

- Bước 1: Làm Ủy nhiệm chi trả tiền. Chọn loại tiền là USD, gõ tỷ giá vào ô tỷ giá. Hạch toán bút toán Nợ 331 Có 1121.

- Bước 2: Xử lý chênh lêch tỷ giá
+ Vào phân hệ Mua hàng/Đối trừ chứng từ. Chọn nhà cung cấp, chọn loại tiền là USD. Tích chọn chứng từ thanh toán và chứng từ công nợ tương ứng. Ấn Đối trừ.
+ Phần mềm tự động sinh ra bút toán xử lý chênh lệch tỷ giá.

Trường hợp 2: Đơn vị mở tài khoản tiền ngoại tệ tại ngân hàng, thực hiện chuyển tiền từ tài khoản VND mua ngoại tệ và chuyển trả tiền cho nhà cung cấp bằng tiền ngoại tệ từ tài khoản ngoại tệ.

- Bước 1: Chuyển tiền từ tài khoản VND mua USD.
+ Vào phân hệ Ngân hàng/Chuyển tiền nội bộ.
+ Tài khoản đi chọn tài khoản VND, Tài khoản đến chọn tài khoản USD.
+ Loại tiền để USD, gõ tỷ giá vào ô tỷ giá.
+ Hạch toán bút toán Nợ 1122 Có 1121.

- Bước 2: Trả tiền nhà cc, xử lý chênh lệch tỷ giá
+ Vào phân hệ Ngân hàng/Trả tiền nhà cung cấp. Chọn loại tiền USD, tích chọn chứng từ công nợ cần trả tiền tương ứng. Ấn Trả tiền.
+ Phần mềm sinh ra chứng từ ủy nhiệm chi trả tiền nhà cung cấp. Chọn tài khoản chi là tài khoản USD. Hạch toán bút toán Nợ 331 Có 1122
+ Phần mềm tự sinh ra bút toán xử lý chênh lệch tỷ giá.