Vấn đề:
Hướng dẫn kê khai thuế giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp
Giải pháp:
Năm 2014 Những doanh nghiệp có mức doanh thu năm 2013 dưới 1 tỷ, Nhưng không đăng ký tự nguyện áp dụng phương pháp khấu trừ thuế thì chuyển sang áp dụng phương pháp trực tiếp và sử dụng hóa đơn bán hàng khi bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ từ ngày 01/01/2014.
Sang đến năm 2014 kế toán thục hiện kê khai thuế GTGT theo thông tư 156/2013/TT-BCT (thay thông tư 28).
Và thực hiện trên phần mềm HTKK 3.2.0
Hồ sơ kê khai thuế gia trị gia tăng theo tháng hay quý tính theo phương trực tiếp trên GTGT là tờ khai thuế GTGT theo mẫu số 03/GTGT.
Đây là mẫu tờ khai thuế 03/GTGT:
Cách làm tờ khai thuế giá trị gia tăng trực tiếp trên phầm mềm hỗ trợ kê khai như sau:
Cách gọi:
Từ menu chức năng “Kê khai/Thuế GTGT” chọn “Tờ khai GTGT trực tiếp (03/GTGT)” khi đó màn hình kê khai sẽ hiển thị ra
Bạn nhấn vào nút lệnh “Đồng ý” để hiển thị ra tờ khai GTGT trực tiếp mẫu 03/GTGT.
A. Trường hợp khi tờ khai lần đầu
Trên form “Chọn kỳ tính thuế” chọn trạng thái tờ khai là Tờ khai lần đầu, sau đó nhấn nút “Đồng ý”, màn hình kê khai hiển thị ra
Hướng dẫn nhập dữ liệu trong hệ thống kê khai HTKK 3.2.0:
Các chỉ tiêu NSD tự nhập:
+ Chỉ tiêu [21], [22], [23], [24], [25], [26] kiểu số, không âm
Các chỉ tiêu tự tính:
+ Chỉ tiêu [27] = [21] – [24]
+ Chỉ tiêu [28] = [22] – [25]
+ Chỉ tiêu [29] = [23] – [26]
+ Chỉ tiêu [30] = [27] * 0%
+ Chỉ tiêu [31] = [28] * 5%, nếu [28] < 0 thì [31] = 0
+ Chỉ tiêu [32] = [29] * 10%, nếu [29] < 0 thì [32] = 0
+ Chỉ tiêu [33] = [21] + [22] +[23]
+ Chỉ tiêu [34] = [30] + [31] +[32]
B. Trường hợp khi tờ khai bổ sung
Nếu chọn trạng thái tờ khai là “Tờ khai bổ sung” thì trên form “Chọn kỳ tính thuế” Ứng dụng cho phép NSD chọn thêm lần bổ sung và ngày lập tờ khai bổ sung sau đó nhấn nút Đồng ý màn hình kê khai sẽ hiển thị, khi đó trên form nhập dữ liệu sẽ bao gồm 2 sheet “Tờ khai điều chỉnh” và “KHBS”
Các chỉ tiêu được đưa lên KHBS gồm: [30], [31], [32] cách lấy dữ liệu tương tự như tờ 01/GTGT
Hướng dẫn kê khai thuế giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp
Giải pháp:
Năm 2014 Những doanh nghiệp có mức doanh thu năm 2013 dưới 1 tỷ, Nhưng không đăng ký tự nguyện áp dụng phương pháp khấu trừ thuế thì chuyển sang áp dụng phương pháp trực tiếp và sử dụng hóa đơn bán hàng khi bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ từ ngày 01/01/2014.
Sang đến năm 2014 kế toán thục hiện kê khai thuế GTGT theo thông tư 156/2013/TT-BCT (thay thông tư 28).
Và thực hiện trên phần mềm HTKK 3.2.0
Hồ sơ kê khai thuế gia trị gia tăng theo tháng hay quý tính theo phương trực tiếp trên GTGT là tờ khai thuế GTGT theo mẫu số 03/GTGT.
Đây là mẫu tờ khai thuế 03/GTGT:
Cách làm tờ khai thuế giá trị gia tăng trực tiếp trên phầm mềm hỗ trợ kê khai như sau:
Cách gọi:
Từ menu chức năng “Kê khai/Thuế GTGT” chọn “Tờ khai GTGT trực tiếp (03/GTGT)” khi đó màn hình kê khai sẽ hiển thị ra
Bạn nhấn vào nút lệnh “Đồng ý” để hiển thị ra tờ khai GTGT trực tiếp mẫu 03/GTGT.
A. Trường hợp khi tờ khai lần đầu
Trên form “Chọn kỳ tính thuế” chọn trạng thái tờ khai là Tờ khai lần đầu, sau đó nhấn nút “Đồng ý”, màn hình kê khai hiển thị ra
Hướng dẫn nhập dữ liệu trong hệ thống kê khai HTKK 3.2.0:
Các chỉ tiêu NSD tự nhập:
+ Chỉ tiêu [21], [22], [23], [24], [25], [26] kiểu số, không âm
Các chỉ tiêu tự tính:
+ Chỉ tiêu [27] = [21] – [24]
+ Chỉ tiêu [28] = [22] – [25]
+ Chỉ tiêu [29] = [23] – [26]
+ Chỉ tiêu [30] = [27] * 0%
+ Chỉ tiêu [31] = [28] * 5%, nếu [28] < 0 thì [31] = 0
+ Chỉ tiêu [32] = [29] * 10%, nếu [29] < 0 thì [32] = 0
+ Chỉ tiêu [33] = [21] + [22] +[23]
+ Chỉ tiêu [34] = [30] + [31] +[32]
B. Trường hợp khi tờ khai bổ sung
Nếu chọn trạng thái tờ khai là “Tờ khai bổ sung” thì trên form “Chọn kỳ tính thuế” Ứng dụng cho phép NSD chọn thêm lần bổ sung và ngày lập tờ khai bổ sung sau đó nhấn nút Đồng ý màn hình kê khai sẽ hiển thị, khi đó trên form nhập dữ liệu sẽ bao gồm 2 sheet “Tờ khai điều chỉnh” và “KHBS”
Các chỉ tiêu được đưa lên KHBS gồm: [30], [31], [32] cách lấy dữ liệu tương tự như tờ 01/GTGT
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
