Thưa anh/chịCho mình hỏi, cơ quan mình thu phí làm lý lịch tư pháp. Số phí được trích lại cuối năm, sau khi đã trừ tất cả chi phí liên quan ( không tính khoản chi lương, có tính chất lương) trích 40% nguồn cải cách tiền lương. thì hạch toán như thế nào. khi chi CCTL từ nguồn này thì mình hạch toán N334/C112 và N614/C334. Cuốn năm có bút toán nào nữa k, hay chỉ tự động phần mềm xác định kết quả hoạt động là xong.
Thưa anh/chịđơn vị mình là cơ quan hành chính NN, k phải đơn vị sự nghiệp thu XSKD.
khi thu N112/C3373,và N014 phần trích lại.
Khi chi tăng lương N334/C112; N614/C334 đồng thời Có 014.
Cuối năm trích 40% sau khi trừ các chi phí liên quan, còn lại chi TNTT.
Vậy 40% đó hạch toán như thế nào ( trích PLP để riêng sử dụng, k nhập vào NSNN)
cuối năm kết chuyển ra sao
Thưa anh/chịđơn vị mình là cơ quan hành chính NN, k phải đơn vị sự nghiệp thu XSKD.
khi thu N112/C3373,và N014 phần trích lại.
Khi chi tăng lương N334/C112; N614/C334 đồng thời Có 014.
Cuối năm trích 40% sau khi trừ các chi phí liên quan, còn lại chi TNTT.
Vậy 40% đó hạch toán như thế nào ( trích PLP để riêng sử dụng, k nhập vào NSNN)
cuối năm kết chuyển ra sao
Thưa anh/chịPLP là phí lệ phí để lại đơn vị sử dụng, nó không phải nguồn ngân sách, để riêng ở KBNN tài khoản tiền gửi.
Thưa anh/chịDạ chị, cuối mỗi tháng e đã làm bút toán kết chuyển phí trích lại N3373/C514 và N014 như trên đã nói.
Trình tự ghi như sau:
- khi thu N112/C3373
- Trích lại N3373/C514 và N014 phần trích lại.
- Khi chi tăng lương N334/C112; N614/C334 đồng thời Có 014.
Ý e hỏi ở đây là cuối năm mới trích 40% CCTL, sau khi trừ tất cả chi phí. còn lại trích 40% và chi thu nhập tăng thêm.
Nếu hạch toán theo hướng dẫn trên Misa về hạch toán CCTL và xác định KQHĐ cuối năm thì lên BCTC mẫu B02/BCTC, mã số 50 ra đúng số thặng dư thâm hụt. mã số 53 ra số 40% trích lại, thì nhìn lên B02 nó ngược. lý do số trích lại lớn hơn thặng dư thâm hụt. như vậy có bị sai không/
