Hongthuynguyen
New Member
Các anh chị em cho mình hỏi. Cty mình xây dựng trang trại cho bên B thuê. Đồng thời nhập 1 số máy móc, thiết bị cho Bên B thuê luôn. Nhưng nhập được 1 lô hàng thì Cty mình ko đủ vốn nên 2 bên phát hành PLHĐ, Cty mình sẽ bán lại toàn bộ máy móc, thiết bị mới nhập đó cho bên B.
- Hàng hóa đã về và nhập kho. Nhưng lúc đầu trên tờ khai Hải quan do bên mình nhập khẩu TSCĐ cho trang trại ( không phải thương mại) nên được miễn thuế Nhập khẩu. Bây giờ bên mình bán đi thì phải chịu thuế NK. Cty mình đã làm công văn gửi lên Cục thuế Hải Quan Bình Thuận xin "Chuyển loại hình nhập khẩu miễn thuế tạo tài sản cố định sang tiêu thụ nội địa". Vì thế sẽ phát sinh thêm thuế NK và thuế GTGT hàng NK.
- Vậy cho mình hỏi, phần thuế NK và Thuế GTGT hàng NK này khi đi nộp xong. Mình sẽ hạch toán như thế nào trên Misa ạ?
- Và phải đợi nộp hết thuế NK và Thuế GTGT hàng NK này, cty mới được xuất hóa đơn bán hàng đúng không ạ?
- Hàng hóa đã về và nhập kho. Nhưng lúc đầu trên tờ khai Hải quan do bên mình nhập khẩu TSCĐ cho trang trại ( không phải thương mại) nên được miễn thuế Nhập khẩu. Bây giờ bên mình bán đi thì phải chịu thuế NK. Cty mình đã làm công văn gửi lên Cục thuế Hải Quan Bình Thuận xin "Chuyển loại hình nhập khẩu miễn thuế tạo tài sản cố định sang tiêu thụ nội địa". Vì thế sẽ phát sinh thêm thuế NK và thuế GTGT hàng NK.
- Vậy cho mình hỏi, phần thuế NK và Thuế GTGT hàng NK này khi đi nộp xong. Mình sẽ hạch toán như thế nào trên Misa ạ?
- Và phải đợi nộp hết thuế NK và Thuế GTGT hàng NK này, cty mới được xuất hóa đơn bán hàng đúng không ạ?
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
