Hạch toán thuế NK, thuế GTGT hàng NK truy thu do hải quan ấn định thuế

[tygonnta]

Chào Misa, chào mọi người,
Công ty mình T2/2018 có quyết định ấn định thuế - điều chỉnh giá tính thuế theo kết quả kiểm tra sau thông quan đối với một số tờ khai hải quan nhập khẩu vào tháng 11, 12 năm 2017. Đến T8/2018 thì sếp mình mới đóng số tiền thuế truy thu ( Thuế NK 74tr, thuế GTGT hàng NK :256tr). Hiện tại hàng nhập của các tờ khai này bên mình đã bán được 1 ít, còn lại vẫn tồn trong kho.

Mọi người ai đã hạch toán phần này rồi chỉ giúp mình cách hạch toán và nhập trên phần mềm Misa như thế nào cho đúng với. Theo mình tìm hiểu thì trên trang web Bộ tài chính có trả lời câu hỏi về vấn đề này và theo công văn 650/TCT-CS ngày 26/02/2018 của Tổng Cục thuế cũng trả lời là thuế NK sẽ được hạch toán vào chi phí được trừ và Thuế GTGT được khấu trừ toàn bộ.

Cám ơn mọi người!

 

[Nguyễn Thị Ngọc]

Thưa Quý Khách hàng
MISA sẽ xem xét và phản hồi trong thời gian sớm nhất
Trân trọng!

 

[Nguyễn Thị Ngọc]

Chào Misa, chào mọi người,
Công ty mình T2/2018 có quyết định ấn định thuế - điều chỉnh giá tính thuế theo kết quả kiểm tra sau thông quan đối với một số tờ khai hải quan nhập khẩu vào tháng 11, 12 năm 2017. Đến T8/2018 thì sếp mình mới đóng số tiền thuế truy thu ( Thuế NK 74tr, thuế GTGT hàng NK :256tr). Hiện tại hàng nhập của các tờ khai này bên mình đã bán được 1 ít, còn lại vẫn tồn trong kho.

Mọi người ai đã hạch toán phần này rồi chỉ giúp mình cách hạch toán và nhập trên phần mềm Misa như thế nào cho đúng với. Theo mình tìm hiểu thì trên trang web Bộ tài chính có trả lời câu hỏi về vấn đề này và theo công văn 650/TCT-CS ngày 26/02/2018 của Tổng Cục thuế cũng trả lời là thuế NK sẽ được hạch toán vào chi phí được trừ và Thuế GTGT được khấu trừ toàn bộ.

Cám ơn mọi người!

Thưa Quý Khách hàng
Đối với trường hợp theo thông tư như đơn vị đã tìm hiểu, MISA xin có hướng dẫn như sau:
+ Đối với thuế NK:
- Anh/Chị vào tổng hợp\ Chứng từ nghiệp vụ khác: Hạch toán Nợ 421/Có 3333 - (số tiền tương ứng của hàng đã bán)
- Trường hợp được đưa vào chi phí năm nay hạch toán Nợ 632/3333 (số tiền tương ứng của hàng đã bán)
- Vào Nghiệp vụ\ Kho\ Kiểm kê kho\ Tiến hành kiểm kê tăng giá trị trong kho của số lượng tồn còn lại (số tiền truy thu còn lại cần phân bổ) và hạch toán Nợ 15x/3333.
Đơn vị tham khảo cách kiểm kê: http://help.misasme2017.misa.vn/kiemkekho.htm
- Khi nộp Anh/Chị vào Ngân hàng\ Hạch toán nợ 3333/112
+ Đối với thuế GTGT:
- Vào nghiệp vụ\ Chứng từ nghiệp vụ khác\ Hạch toán Nợ 1331/33312.
- Khi nộp Anh/Chị vào Ngân hàng\ Hạch toán nợ 33312/112
Trân trọng cám ơn!