Hạch toán các khoản truy thu sau quyết toán

[Phạm Hương]

Chào các anh chị MISA
Em đang vướng phải vấn đề như này.
Năm 2017 bên em lỗ 62.201.136đ.
Năm 2018 thuế vào quyết toán và truy thu bên em thuế GTGT 2.618.181đ và truy thu thuế TNDN 38.207.658đ
Khoản truy thu thuế TNDN là do phát sinh số dư có 131 tổng là 227.057.605đ nhưng ko xuất hóa đơn cho khách.
Vậy cho em hỏi sau quyết toán sẽ hạch toán ntn và có được kết chuyển lỗ 62 triệu từ năm 2017 sang ko ạ?

 

[Thuận Nguyễn]

Chào các anh chị MISA
Em đang vướng phải vấn đề như này.
Năm 2017 bên em lỗ 62.201.136đ.
Năm 2018 thuế vào quyết toán và truy thu bên em thuế GTGT 2.618.181đ và truy thu thuế TNDN 38.207.658đ
Khoản truy thu thuế TNDN là do phát sinh số dư có 131 tổng là 227.057.605đ nhưng ko xuất hóa đơn cho khách.
Vậy cho em hỏi sau quyết toán sẽ hạch toán ntn và có được kết chuyển lỗ 62 triệu từ năm 2017 sang ko ạ?

Thưa chị,
Theo như em tìm hiểu thì phần truy thu này tức là không đúng quy định và khoản không hợp lý rồi nên sẽ không được chuyển lỗ sang năm sau nhé
Chị tham khảo link Tại đây

Chị có thể tham khảo thêm hướng dẫn của Thuế giúp em đối với trường hợp này nhé
Trân trọng cảm ơn!

 

[Phạm Hương]

Thế bây giờ e phải điều chỉnh năm 2018 như nào để phần lỗ 62tr giảm đi và tăng phần lợi nhuận lên như quyết toán ạ

 

[Thuận Nguyễn]

Thế bây giờ e phải điều chỉnh năm 2018 như nào để phần lỗ 62tr giảm đi và tăng phần lợi nhuận lên như quyết toán ạ

Thưa chị,
Trước khi quyết toán doanh nghiệp đang lỗ vậy sau khi quyết toán thuế doanh nghiệp còn lỗ không ạ ?
Và cơ quan thuế ra quyết định nộp phạt và hướng dẫn anh chị xử lý thế nào phần lỗ năm trước?
Chị nên hỏi lại cơ quan thuế về khoản này để làm đúng giúp em nhé!
Trân trọng cảm ơn ạ!