[GẤP] Giúp mình về phần xác định và xử lý thặng dư

[Sawol]

Ai giúp em trả lời câu này được không ạ?

- Cách thức xác định và xử lý thặng dư các hoạt động đơn vị hành chính sự nghiệp được Nhà nước đảm bảo kinh phí chi thường xuyên và đơn vị hành chính sự nghiệp tự đảm bảo kinh phí chi thường xuyên và chi đầu tư.
- Vận dụng tài khoản để xử lý thặng dư trong các trường hợp đó?

 

[Hiền Vương - MISA]

Ai giúp em trả lời câu này được không ạ?

- Cách thức xác định và xử lý thặng dư các hoạt động đơn vị hành chính sự nghiệp được Nhà nước đảm bảo kinh phí chi thường xuyên và đơn vị hành chính sự nghiệp tự đảm bảo kinh phí chi thường xuyên và chi đầu tư.
- Vận dụng tài khoản để xử lý thặng dư trong các trường hợp đó?

Thưa anh/chị
Về vấn đề đơn vị hỏi đơn vị đăng bài qua group này để nhận được các chia sẻ của các đơn vị làm thực tế nhé:https://www.facebook.com/groups/hotromimosa/

 

[NHD]

Chào Misa và các bạn.
Các bạn giúp mình phương pháp hạch toán điều chỉnh sổ sách năm trước sau khi có TB duyệt của đơn vị cấp trên với. Cụ thể:
Chế độ kế toán: TT107/2017
Năm báo cáo: 2019
Thời điểm điều chỉnh số liệu theo kết quả được duyệt: T11/2020.
Các nghiệp vụ phải thực hiện:
1.Giảm chi phí chịu thuế TNDN,
2.Tăng số thuế TNDN phải nộp,
3.Điều chỉnh các quỹ khi phân phối thặng dư theo kết quả được duyệt

Mình cảm ơn!

 

[MISA Hồng Nhung]

Thưa anh/chị,
MISA đã tiếp nhận vấn đề của bên đơn vị, MISA sẽ xem xét và phản hồi trong thời gian sớm nhất.
Trân trọng!

 

[MISA Hồng Nhung]

Thưa anh/chị,
Theo em có thể hạch toán như sau, anh/chị tham khảo nhé
1. Giảm chi phí chịu thuế TNDN
Nợ 111,112 /có 421 ( Nếu giảm chi phí thu dc bằng tiền)
Nợ 138/có 421 ( Nếu chưa thu dc tiền, treo phải thu khác chờ xử lý)

2. Tăng số thuế TNDN phải nộp,
Nợ 421/có 3334
Nợ 8118/Có 333 ( Nếu bị phạt )

3. Điều chỉnh các quỹ khi phân phối thặng dư theo kết quả được duyệt
Nợ 431/có 421 ( Nếu điều chỉnh giảm các quỹ)
Nợ 421/có 431 ( Nếu điều chỉnh tăng các quỹ)
Hoặc có thể tham gia cộng đồng hỗ trợ này https://www.facebook.com/groups/hotromimosa để trao đổi với các anh/chị kế toán thực tế nhé
Trân trọng!

 

[NHD]

Thưa anh/chị,
Theo em có thể hạch toán như sau, anh/chị tham khảo nhé
1. Giảm chi phí chịu thuế TNDN
Nợ 111,112 /có 421 ( Nếu giảm chi phí thu dc bằng tiền)
Nợ 138/có 421 ( Nếu chưa thu dc tiền, treo phải thu khác chờ xử lý)

2. Tăng số thuế TNDN phải nộp,
Nợ 421/có 3334
Nợ 8118/Có 333 ( Nếu bị phạt )

3. Điều chỉnh các quỹ khi phân phối thặng dư theo kết quả được duyệt
Nợ 431/có 421 ( Nếu điều chỉnh giảm các quỹ)
Nợ 421/có 431 ( Nếu điều chỉnh tăng các quỹ)
Hoặc có thể tham gia cộng đồng hỗ trợ này https://www.facebook.com/groups/hotromimosa để trao đổi với các anh/chị kế toán thực tế nhé
Trân trọng!

Mình cảm ơn Hồng Nhung đã hỗ trợ.
Mình cũng đang nghĩ ngợi cách ht và hoàn toàn nhất trí với bạn về pp điều chỉnh tăng giảm các quỹ.
Chỉ băn khoăn mỗi cái ht tăng chi phí thuế tn dn
vì khoản phải giảm chi phí là do mình cộng nhầm dẫn đến số trích quỹ lương tính vào chi phí nhiều hơn số thực được trích( tức là sau thẩm tra phải giảm số dư có tk3341- chỗ mình đăcj thù tiền lương đã tính vào cp đc trích lập quỹ, k sd hết trong năm thì chuyển năm sau tiếp tục sd chứ k liên quan gì đến phải thu lại tiền cả)
Mình định ht thế này:
1/ Ghi giảm số đã trích lập vào quỹ tiền lương năm 2019, tăng thuế TNDN phải nộp:
Nợ 3341/ Có 421
Nợ 421/ có 3334
2/ Nộp thuế tndn về nsnn
Nợ 3334/có 1132
Nếu bị phạt do nộp thiếu thuế TNDN
Nợ 8118/Có 1121

I

 

[NHD]

1132

ý mình là 1121

 

[MISA Hồng Nhung]

Thưa anh/chị,
MISA đã tiếp nhận vấn đề của bên đơn vị, MISA sẽ xem xét và phản hồi trong thời gian sớm nhất.
Trân trọng!

 

[MISA Hồng Nhung]

Mình cảm ơn Hồng Nhung đã hỗ trợ.
Mình cũng đang nghĩ ngợi cách ht và hoàn toàn nhất trí với bạn về pp điều chỉnh tăng giảm các quỹ.
Chỉ băn khoăn mỗi cái ht tăng chi phí thuế tn dn
vì khoản phải giảm chi phí là do mình cộng nhầm dẫn đến số trích quỹ lương tính vào chi phí nhiều hơn số thực được trích( tức là sau thẩm tra phải giảm số dư có tk3341- chỗ mình đăcj thù tiền lương đã tính vào cp đc trích lập quỹ, k sd hết trong năm thì chuyển năm sau tiếp tục sd chứ k liên quan gì đến phải thu lại tiền cả)
Mình định ht thế này:
1/ Ghi giảm số đã trích lập vào quỹ tiền lương năm 2019, tăng thuế TNDN phải nộp:
Nợ 3341/ Có 421
Nợ 421/ có 3334
2/ Nộp thuế tndn về nsnn
Nợ 3334/có 1132
Nếu bị phạt do nộp thiếu thuế TNDN
Nợ 8118/Có 1121

I

Thưa anh/chị,
Theo em ở bước hạch toán 1, anh/chị hạch toán Nợ TK 3341/ Có TK 421 là được nhé. Bước 2 được rồi ạ
Trân trọng!