Ngakt2020
New Member
Anh/Chị Misa cho e hỏi về cách kết chuyển lãi lỗ với ạ:
- Năm 2019 lỗ 150tr
- Năm 2020 lỗ 20tr
- Năm 2021 lãi 160tr, Chuyển hết lỗ năm 2019 và năm 10tr lỗ năm 2020, năm 2021 ko phát sinh nộp thuế
- Đầu năm 2022 kết chuyển lãi lỗ:
Nợ 4212/Có 4211: 160tr
- Năm 2022 lãi 30tr, chuyển số lỗ còn năm 2020 là 10tr, nên số lãi là: 20tr
E đang rối là: Khi hạch toán lãi lỗ cuối kì để tiến hành nộp thuế thì e hạch toán như sau:
- Hạch toán chi phí thuế TNDN năm 2022
Nợ 821/Có 334: 20tr*20%
- Đầu năm 2023 kết chuyển lãi của 2022
Nợ 4212/Có 4211: 20tr
Em hạch toán như vậy có đúng ko ạ? Mong anh/chị hướng dẫn giúp e ạ! e cảm ơn!
- Năm 2019 lỗ 150tr
- Năm 2020 lỗ 20tr
- Năm 2021 lãi 160tr, Chuyển hết lỗ năm 2019 và năm 10tr lỗ năm 2020, năm 2021 ko phát sinh nộp thuế
- Đầu năm 2022 kết chuyển lãi lỗ:
Nợ 4212/Có 4211: 160tr
- Năm 2022 lãi 30tr, chuyển số lỗ còn năm 2020 là 10tr, nên số lãi là: 20tr
E đang rối là: Khi hạch toán lãi lỗ cuối kì để tiến hành nộp thuế thì e hạch toán như sau:
- Hạch toán chi phí thuế TNDN năm 2022
Nợ 821/Có 334: 20tr*20%
- Đầu năm 2023 kết chuyển lãi của 2022
Nợ 4212/Có 4211: 20tr
Em hạch toán như vậy có đúng ko ạ? Mong anh/chị hướng dẫn giúp e ạ! e cảm ơn!
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy