CÁCH KẾT CHUYỂN LÃI LỖ CÁC NĂM

Ngakt2020

New Member
Anh/Chị Misa cho e hỏi về cách kết chuyển lãi lỗ với ạ:
- Năm 2019 lỗ 150tr
- Năm 2020 lỗ 20tr
- Năm 2021 lãi 160tr, Chuyển hết lỗ năm 2019 và năm 10tr lỗ năm 2020, năm 2021 ko phát sinh nộp thuế
- Đầu năm 2022 kết chuyển lãi lỗ:
Nợ 4212/Có 4211: 160tr
- Năm 2022 lãi 30tr, chuyển số lỗ còn năm 2020 là 10tr, nên số lãi là: 20tr
E đang rối là: Khi hạch toán lãi lỗ cuối kì để tiến hành nộp thuế thì e hạch toán như sau:
- Hạch toán chi phí thuế TNDN năm 2022
Nợ 821/Có 334: 20tr*20%
- Đầu năm 2023 kết chuyển lãi của 2022
Nợ 4212/Có 4211: 20tr
Em hạch toán như vậy có đúng ko ạ? Mong anh/chị hướng dẫn giúp e ạ! e cảm ơn!
 
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy

DIEU NGUYENTHI AI

Moderator
Thành viên BQT
Nhân viên MISA
Thưa chị, chị đăng bài lên group https://www.facebook.com/groups/hotrosme/ để cùng trao đổi với các anh/chị kế toán có kinh nghiệm làm qua rồi nhé ạ.
Theo em thì hạch toán chi phí thuế tndn N821 C334 là đúng rồi, còn kết chuyển lãi thì phải là N4212 C4211: 30tr, khi đó số dư 4211 là dư có 20tr ( lãi 20tr ) ạ.
 
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
Top